Нужен ли расчетный счет для ип?

Принимать оплату от клиентов и контрагентов

Оплата от физлиц

Клиенты оплачивают товары и услуги наличными, картой, электронными деньгами, безналом или онлайн-платежами. Если у вас есть расчётный счёт, вы можете дать им выбор. Если счёта нет, подключить терминал, Робокассу или Qiwi не получится. Остаются наличные.

Есть, правда, ещё один вариант – оплата на ваш личный счёт. К примеру, клиент может перевести деньги на вашу карту Сбербанка по номеру телефона.

Формально это не запрещёно. В письме ФНС от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что предприниматель может получать оплату от клиентов на личную карту, обналичивать эти деньги и класть на свой расчётный счёт ИП. Выходит, если ИП работает без расчётного счёта, он просто снимает оплату со своей карты.

Но если расчётного счёта нет, могут возникнуть проблемы с налоговой. Если «бизнесовые» и никак не связанные с бизнесом деньги будут поступать на один счёт, вам будет трудно объяснить инспектору, почему вы платите налоги не со всех поступлений.

Ещё одна сложность такого сценария в том, что не каждый покупатель станет переводить деньги на ваш личный счёт. У кого-то нет карты Сбербанка, а кто-то просто не захочет рассчитываться за услугу компании с физиком.

Если вы обязаны применять онлайн-кассу, ситуация хуже. Оплата на вашу личную карту будет означать один из двух сценариев:  

1. Вы проводите платёж мимо кассы и не выдаёте клиенту чек. Это нарушение Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. За неприменение кассы грозит штраф от ¼ до ½ от неучтённой суммы, но не менее 10 000 руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
2. Вы проводите платёж через кассу, а нужную сумму вносите в кассу потом, сняв с личной карты. Тут велик риск, что вы запутаетесь и в кассе окажется меньше денег, чем должно быть.

Оплата от юрлиц или других ИП

Многие компании не готовы рассчитываться наличными. Остаётся вариант принимать оплату на свой личный счёт. Закон это не запрещает. Но в процессе оплаты и после могут возникнуть сложности.

Против может быть банк

Банки по-разному смотрят на расчётные счета ИП и юрлиц и текущие счета физлиц (Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). По правилам банков, текущие счета можно использовать только в личных целях, а не для бизнеса.

Отклонить платёж могут по формальной причине. К примеру, в договоре значится «ИП Некрасов», а в платёжке контрагент укажет в качестве получателя платежа «Некрасов». Запросив документы, банк увидит несовпадение получателя платежа и владельца счёта и откажется переводить деньги из-за невозможности идентифицировать получателя.

Возможен и другой сценарий. Операции, которые нарушают режим счёта, считаются подозрительными. Банк может затребовать по ним договор и закрывающие документы (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Из документов станет ясно, что операция действительно связана с бизнесом. Банк может настоятельно порекомендовать вам расторгнуть договор.

Сложности могут быть и у компании, которая отправляет вам платёж

Переводы физлицам находятся под пристальным вниманием банков. Они могут заблокировать счёт или отказаться проводить конкретную операцию

Контрагенту не составит труда доказать, что это обычный платёж по договору, а не обнал, но на выяснение всех обстоятельств уйдет время.

Против может быть контрагент

Не каждая компания согласится работать с ИП, который указывает для расчётов свой текущий счёт и просит не упоминать в платежном поручении, что он предприниматель.

Налоговая может решить, что это не оплата ИП по договору, а перевод обычному физлицу, обвинит компанию в том, что она не удержала НДФЛ, начислит пени и штраф. Доказать обратное легко: достаточно представить в ФНС договор с ИП и все документы по сделке. Но многие предпочитают не рисковать.

Не сообщать контрагенту, что вы используете личный счёт, не получится: это видно по номеру счёта. Но­ме­ра рас­чёт­ных сче­тов физ­лиц на­чи­на­ют­ся с цифр 40802, те­ку­щих — 40817, сче­тов бан­ков­ско­го вкла­да — 423.

Против может быть налоговая

Ситуация такая же, как и с деньгами от физлиц. Если на ваш личный счёт поступают не только «предпринимательские» деньги, будет непросто объяснить налоговой, почему не все поступления учтены как доходы при расчёте налога.

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2021 году на своё усмотрение:

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2021 году можно тремя способами.

Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды».

Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного  счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется

Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга
Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.

Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, – это перевод денег на карту физического лица. Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Что такое расчётный счёт ИП

Расчётный счёт открывается банком специально для проведения хозяйственных операций. Все сделки, которые напрямую относятся к бизнесу, должны проходить через р/с.

Некоторые предприниматели считают, что могут работать без расчётного счёта и принимают оплату от клиентов и покупателей на личную карту или текущий счёт физлица. Однако в этом есть свои , не считая того, что банк может просто заблокировать карту или счёт, если на неё стабильно поступает выручка от бизнеса.

Не стоит допускать и другой крайности – принимать на расчётный счёт платежи, не связанные с предпринимательской деятельностью. Например, подарки от родственников или возвращённый долг. В этом случае у ИФНС возникнут вопросы – почему оборот по р/с не соответствует данным в налоговой декларации.

А теперь разберёмся, почему ИП может направлять эти средства на личные расходы.

Как подтвердить расходы для вычета, если платеж проведен по квитанции через кассу банка?

Если индивидуальный предприниматель работает по общей системе налогообложения или использует УСН 15% (доходы минус расходы), то ему важно, чтобы была возможность подтвердить понесенные расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Иногда у налогового инспектора возникают вопросы, если платеж проведен не с расчетного счета, а через кассу банка

Здесь обосновать расходы позволит указание в назначении платежа: «Оплата по счету №…». При наличии договора и самого счета никаких проблем не возникнет

Иногда у налогового инспектора возникают вопросы, если платеж проведен не с расчетного счета, а через кассу банка. Здесь обосновать расходы позволит указание в назначении платежа: «Оплата по счету №…». При наличии договора и самого счета никаких проблем не возникнет.

Таким образом, предприниматель (ИП), не открывая расчетного счета в банке, вполне может оплачивать счета. Для этого есть, как минимум 3 способа:

• внести деньги по счету в кассу контрагента;
• оплатить счет через кассу любого банка по квитанции как физическое лицо;
• провести оплату с личного счета или карточки через интернет-банк.

Любой из этих способов оплаты будет вполне законным, и деньги будут зачислены на расчетный счет.

Нужен ли расчетный счет при открытии ИП

Оформить р/с, не являясь ИП или ООО нельзя. Сначала вы создаете компанию и только после этого оформляете счет в банке. Налоговую о создании нового счета уведомляет кредитно-финансовая организация, вам этого делать не нужно.

Итак, если открытие расчетного счета для ИП — это не требование закона, тогда можно ли обойтись без него в первое время? Вполне можно, однако, это не всегда удобно.

Дело в том, что открытие р/с происходит не сразу, на это потребуется от нескольких часов до нескольких дней. Если у вас появился крупный заказчик и вам нужно получить от него денежный перевод на сумму свыше лимита, а счета у вас нет, тогда придется ждать его открытия либо просить контрагента разделить договор на несколько частей. Как мы рассматривали выше, последний вариант устраивает не всех.

Преимущества и недостатки использования расчетного счета

Для того чтобы понимать, нужен ли расчетный счет для ИП, рассмотрим его основные плюсы и минусы.

Преимущества:

• отсутствие ограничений на сумму сделок;
• расширение круга заказчиков за счет тех, кто отказался работать по наличными платежами;
• возможность заключать договоры с гос.партнёрами;
• управление счетом дистанционно через личный кабинет;
• можно принимать от покупателей оплату банковской картой;
• движение денежных средств прозрачно, поэтому ни у банка, ни у налоговой не возникнет к вам лишних вопросов, например, вас не заподозрят в отмывании нелегальных доходов;
• некоторые банковские предложения предполагают наличие бесплатной онлайн-бухгалтерии для владельцев р/с;
• страхование счета на сумму до 1,4 млн рублей;
• неизменный комиссионный сбор, обычно не больше 50 рублей, на переводы между разными р/с.

Недостатков работы ИП без расчетного счета в банке гораздо меньше. К ним относятся:

• оплата содержания счета (от 5 до 50 тыс. в год);
• блокировка счета, в случае если вы проведете не совсем законную операцию (по банку налоговой проще отследить движение финансов);
• списание задолженностей с р/с, если дело перейдет к ФССП.

Обязательно ли открывать счет, решать только вам. С одной стороны, это облегчет работу и снимет какие-либо ограничения, с другой — вам необходимо будет оплачивать обслуживание, которое при маленьких оборотах невыгодно. Помимо этого, в случае подозрения незаконной деятельности, работу счета могут приостановить.

Риски, связанные с применением личного счёта

На сегодня Налоговый Кодекс не содержит прямого запрета на применение личного счёта для платежей, связанных с предпринимательством. Хотя до 2014 года ситуация была обратной, в законе было чётко прописано, что такие операции неправомерны.

Разберёмсяобязательно ли ИП открывать расчётный счёт в банке в 2019 году или можно обойтись своей карточкой.

Причины запрета:

1. Банк может отказать в проведении операции, связанной с предпринимательской деятельностью. Этот аспект содержит инструкция Центробанка РФ N 153-И.
2. Поступление крупной суммы заинтересует службу безопасности финансового учреждения. Это связано с борьбой с отмыванием денег.
3. При поступлении денежных средств от юридических лиц НИ имеет право начислить к уплате индивидуальным предпринимателем 13% НДФЛ.
4. Если ИП работает на режиме, требующем подтверждения расходов (ОСНО или УСН доходы минус расходы), выплаты, проведённые с личной карты, не будут признаны затратами.
5. При оформлении платёжного поручения нужно указывать назначение платежа. Указанный договор или счёт могут стать основанием для признания такой операции предпринимательской. Доказать обратное будет сложно.
6. Если налоговая посчитает, что денежные потоки связаны с бизнесом, может начислить налоги на все проводимые операции.

Это довольно серьёзные риски, ведущие к административной и даже уголовной ответственности.

Перевод со счета ООО и ИП на свой счет или карту

И юридическое лицо и индивидуальный предприниматель имеют полное право перевести деньги со счета на счет, либо на карту. Для осуществления перевода необходимо будет заполнить платежное поручение.

В первую очередь разберемся, что же такое платежное поручение и для чего оно необходимо. Платежное поручение или, как его еще называют, назначение платежа — это причина по которой производится денежная операция

Но важно понимать, что указать только причину перевода — недостаточно. Чтобы банк обработал заявку, а налоговая ее пропустила,  необходимо иметь документы, подтверждающие законность ее проведения

Таблица 1.

Платежное поручение для ООО 
Платежное поручение для ИП
Перевод заработной платы сотруднику.
Взимается налог 13%, если не предоставить расходные ордера.

Перевод личных средств.
Перечисление подотчетных средств.
Необходимо предоставить расходные ордера.

Доход от предпринимательской деятельности.
Выдача займа.
Выдача займа разрешается только сотруднику ООО.

Оплата аренды помещения.
Оплата изделий или услуг.
Необходимо оформление договора, а также отразить сумму, которая осталась неиспользованной, если таковая имеется.

Оплата услуг.
Важно! Любой перевод будет производиться с процентами.
Важно! Перевод на личную карту налогом не облагается (за исключением некоторых банков — комиссия не превышает 1%, либо взимается от какой-либо суммы, размер которой устанавливается конкретным банком) и осуществляется в течение одного рабочего дня. На карту иного банка — в течение 3 дней.. Далее рассмотрим нюансы переводов ООО и ИП на личные карты и карты других физических лиц

Далее рассмотрим нюансы переводов ООО и ИП на личные карты и карты других физических лиц.

ТОП-5 предложений

Альфа-Банк

Среди преимуществ расчётного счёта для ИП в Альфа-Банке назовём процент на остаток, отсутствие абонентской платы при нулевых оборотах, скидку 25% при оплате сразу за год, удобное приложение и интернет-банкинг. Доступны 7 тарифов. Также можно создать индивидуальный с помощью онлайн-конструктора.

Рассмотрим условия на примере тарифа «1%». Он подойдёт ИП с небольшими оборотами. Банк не берёт абонентскую плату, а также комиссию с рублёвых платежей. Внесение наличных обойдётся в 1% от суммы. Такая же комиссия установлена за безналичное зачисление средств на счёт. Снятие наличных бесплатное до 2 млн руб. в месяц.

Модульбанк

Банк даёт возможность получить реквизиты нового счёта за 5 мин. Достаточно зарегистрироваться на сайте, заполнить анкету, после чего сотрудник банка направит номер счёта. С этого момента уже можно использовать реквизиты в документах компании. Об открытии р/сч Модульбанк сообщит в ФНС сам. Для открытия достаточно паспорта ИП.

Дополнительный плюс – 0% комиссия за переводы в день поступления. Внутри банка платежи проходят круглосуточно. Внутрибанковские переводы осуществляются без комиссии. На остаток по счёту начисляют процент, он зависит от тарифа.

Рассмотрим два тарифа: стартовый и оптимальный:

• абонентская плата – нет по стартовому, 490 руб. по оптимальному (0 руб., если расходы по корпоративным картам за месяц составили 100 000 руб. или более);
• процент на остаток – 0% / 3%;
• максимальные обороты по счёту в месяц – 1 000 000 руб. / 10 000 000 руб.;
• комиссия за перевод юрлицам и ИП – 90 руб. / 19 руб.;
• комиссия за перевод физлицам на счет в другом банке – 0,75% / 19 руб.;
• пополнение счета со своей карты – 0,5% / бесплатно.

Тинькофф

В Тинькофф на выбор предлагают 3 тарифа. К плюсам обслуживания отнесём круглосуточные переводы внутри банка, управление счётом с телефона, подтверждение платежей по СМС.

Простой тариф имеет следующие условия:

• бесплатное открытие и 0 руб. за смену тарифа;
• 4% годовых на остаток при наличии операций за месяц;
• первый месяц 0 руб. за обслуживание, а для новичков – первые 6 мес. с регистрации ИП;
• внутрибанковские переводы, налоговые и бюджетные платежи с 0% комиссии, внешние переводы в рублях бесплатные первые три раза, далее – 49 руб.;
• за переводы на счёт физлица и снятие наличных комиссия составит: до 400 000 руб. – 1,5% плюс 99 руб., от 400 000 руб. до 1 000 000 руб. – 5% плюс 99 руб., от 1 000 000 руб. – 15% плюс 99 руб.

Сбербанк

Расчётный счёт в Сбербанке удобен тем, что в этом банке обслуживается множество ИП и компаний, а значит можно сэкономить на комиссии за переводы контрагентам.

Клиенты могут пользоваться современным личным кабинетом Сбербанк Бизнес онлайн.

К преимуществам отнесём подачу заявки онлайн. Заполните форму на сайте и через 5 мин. получите номер счёта. Чтобы пользоваться всеми его возможностями, принесите документы в банк в течение 30 дней.

Что нужно сообщить Сбербанку:

• тип счёта;
• информация об ИП;
• ОГРНИП;
• ИНН;
• годовая выручка (в рублях);
• вид организации;
• мобильный телефон представителя.

Всего для индивидуальных предпринимателей Сбербанк предлагает 5 тарифов. «Лёгкий старт» – это бесплатный пакет услуг, то есть абонентской платы он не предусматривает. Также есть «Удачный сезон», который стоит 490 руб. в месяц, «Хорошая выручка» за 990 руб. в месяц, «Активные расчёты» за 2490 руб. в месяц и «Большие возможности» за 8600 руб. в месяц.

Рассмотрим условия на примере тарифа «Лёгкий старт»:

• платежи юрлицам – бесплатно все внутренние и 3 внешних, далее любой платёж стоит 100 руб.;
• платежи физлицам от ИП – бесплатно до 150 тыс. руб., далее комиссия 1%;
• внесение денег через банкомат и терминал с комиссией 0,15%;
• снятие по бизнес-карте с комиссией 3%.

Банк Точка

В дополнение к расчётному счёту банк предлагает ведение бухгалтерии, расчёт налогов и отправку отчётности для ИП на УСН 6%, ЕНВД и патенте без сотрудников и эквайринга, 0% комиссии в рамках зарплатного проекта за переводы на карты банков-партнёров.

Рассмотрим условия по тарифу «Золотая середина»:

• 10 платежей – бесплатно, 60 руб. каждый последующий;
• переводы физлицам с ИП до 200 000 руб. бесплатно, от 200 000 руб. до 400 000 руб. – 3% от суммы и не менее 100 руб., от 400 000 руб. – 8% от суммы и не менее 100 руб.;
• снятие наличных: до 50 000 руб. – 1,5% от суммы и не менее 100 руб., от 50 000 руб. – 5% от суммы и не менее 100 руб.;
• входящие платежи и переводы – бесплатно.

Способ 3. Открыть расчётный счёт онлайн

Федеральный закон  от 23.06.2016 № 191-ФЗ ввёл в Федеральный закон № 115-ФЗ новое понятие — «открытие расчетного счета без личного присутствия». Это не то же самое, что два предыдущих варианта: в этом случае никто не посещает банк и не ждет сотрудника банка в офисе, а все документы подписываются электронно. 

Как это работает для физлиц и ИП

Открыть счёт удалённо можно, если банк уже идентифицировал клиента или его представителя и собирал их биометрические данные (п. 5.8 ст. Федерального закона № 115-ФЗ). 

Идентификация происходит через авторизацию клиента в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), которая в быту известна как сайт Госуслуг. 

Биометрические данные — это запись вашего голоса и видеоизображение лица. (п. 5.6 ст. Федерального закона № 115-ФЗ). Сдать их можно в любом банке. После этого вас зарегистрируют в единой биометрической системе (ЕБС). Вся информация о биометрии прикрепится к вашему аккаунту Госуслуг.

При наличии сведений о клиенте в ЕСИА и ЕБС вы можете открыть счет в любом банке. Не имеет значения, где вы записывали биометрию. Клиенту достаточно зайти на сайт банка, выбрать услугу и авторизоваться в ЕСИА. После этого запустится приложение «Ключ Ростелеком». Оно запишет видео и попросит произнести несколько цифр. Сверив данные с имеющимися в ЕБС, система определит процент схожести. Если порог будет пройден, то идентификация в банке будет считаться успешной. 

Как это работает сейчас

Сейчас сдать биометрию можно практически в любом банке. На сайте ЕБС есть интерактивная карта с адресами. Планируется, что без посещения банка операции смогут совершать все: физлица, ИП и организации.

Однако пока всего несколько банков идентифицируют клиентов по биометрии: Тинькофф, Почта Банк, Промсвязьбанк и Совкомбанк. И перечень услуг невелик:

• Тинькофф готов выпустить дебетовую карту;

• Почта Банк откроет вклад;

• Промсвязьбанк откроет вклад или выдаст кредит;

• Совкомбанк даст потребительский кредит.

Эти услуги  доступны только физлицам. ИП и ООО по биометрии пока ни в одном банке не обслуживаются.

Выход есть только у ИП. Предприниматели могут открыть счет за 15-20 минут онлайн в Сбербанке. Банк дает такую возможность при соблюдении следующих условий:

• у ИП открыт текущий счет физического лица в Сбербанке, следовательно, у него есть доступ в Сбербанк Онлайн;

• есть телефон с Android 5.0+ или iOS 13+ с поддержкой NFC;

• в наличии загранпаспорт, выпущенный не ранее 2009 года, паспорт гражданина РФ и СНИЛС;

• возраст от 18 лет.

Однако с онлайн открытием второго и последующего счетов у ООО и ИП проблем нет. Если вы обслуживаетесь в банке и у вас есть доступ к интернет-банку, следовательно, у вас заключен договор дистанционного банковского обслуживания. В таком случае открыть новый счет можно прямо из банковского приложения.

Как это работает для юрлиц

Компания тоже может открыть счет удалённо. Сделать это можно через руководителя или представителя компании, если он имеет право действовать от имени фирмы без доверенности и раньше был идентифицирован в банке. Биометрические данные руководителя или представителя должны быть занесены в ЕБС. 

Важное отличие от открытия счета для ИП! Руководитель ООО или представитель должны проходить личную идентификацию в банке, где обслуживаются. А значит хоть один раз, но посетить банк необходимо.. Как и для ИП, нужно, чтобы компания уже обслуживалась в этом банке и при поступлении запросов от банка в течение 7 дней сообщала о себе обновленные данные.

Как и для ИП, нужно, чтобы компания уже обслуживалась в этом банке и при поступлении запросов от банка в течение 7 дней сообщала о себе обновленные данные.

Какие документы нужны для открытия счёта онлайн

Для открытия счета дистанционно вы уже должны быть идентифицированным клиентом банка. А значит у банка уже есть учредительные документы, свидетельство о присвоении ИНН, оттиск печати и так далее. Про документы, которые нужны для открытия расчётного счёта, мы писали  в статье.

Подайте заявление и другие бумаги по запросу банка. Они должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью, если вы оформляете счёт для организации. Если вы ИП, будет достаточно простой электронной подписи (п. 1.12 и 5.4 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Как платить налоги без расчетного счета

Индивидуальным предпринимателям необязательно отчислять налоги исключительно через р/с. Для этих целей можно использовать наличные средства или банковскую карточку физического лица. Такой вариант удобнее на начальном этапе ведения бизнеса, когда доходы еще несущественны и не могут покрыть обязательные платежи.

Чтобы отплатить налоги наличными, нужно взять в налоговой реквизиты и внести деньги через кассу любого банка.

Осуществлять платеж безналично можно через личный кабинет. В первый раз вам необходимо будет создать платеж, указав все данные для перевода, а в дальнейшем достаточно будет воспользоваться шаблоном, изменив только сумму.

Какие платежи взимает банк с владельца счёта

Помимо платы за открытие счёта его владельцу нужно быть готовым к следующим платежам.

• Ежемесячное обслуживание. В некоторых банках оно привязано к количеству операций. При их отсутствии платёж может не взиматься. Но у каждого банка свои правила, с которыми стоит заранее ознакомиться.
• Подключение дистанционного сервиса. Оплата услуги интернет-банкинга либо входит в ежемесячный платёж, либо взимается отдельно. 
• Регулярное дистанционное обслуживание. Мало заплатить за подключение к сервису, придётся оплачивать и его использование, ведь система постоянно обновляется, добавляются новые инструменты и возможности.
• Оформление платежей. Комиссия за каждую платёжку есть не во всех банках, встречаются пакетные предложения с фиксированным количеством бесплатно проводимых операций.
• Снятие наличных. За каждое снятие придётся платить установленный банком процент или оговоренную сумму.

Оценивая, где открыть расчётный счёт для бизнес-нужд ИП, просчитайте все платежи. Может оказаться, что в банке с минимальной платой или вообще ничего не взимающем за открытие счёта, высокие тарифы на обслуживание и предоставление дистанционных услуг.

Бизнес с ИП без открытия расчётного счёта в банке

Индивидуальные предприниматели с незначительным оборотом денежных средств предпочитают не открывать расчётный счёт, так как банк берет комиссии за обслуживание и проведение операций.

Закон не запрещает работать без р/с при соблюдении ограничения платежей наличными – 100 тысяч рублей в рамках одного контракта. Например, если бизнесмен арендует у организации помещение на полгода с ежемесячными платежами в 20 тысяч рублей, то общая стоимость – 120 тысяч рублей – выходит за рамки установленного лимита. В этом случае оплата должна производиться по безналичному расчёту.

Согласно пункту 2 инструкции Центрального банка № 153-И индивидуальные предприниматели не должны использовать счёт физического лица для ведения бизнеса. Банки могут отказывать в проведении транзакций, связанных с частной практикой через обычный счёт. Обычно эти условия прописаны в договоре с банком. Если пункты договора будут нарушены, счёт заблокируют, а ИП внесут в «чёрный список».

Некоторые партнёры могут отказаться переводить средства на счёт физического лица, так как ИФНС может расценить такой перевод в качестве дохода. Такие выплаты облагаются налогом и требуют отчётности по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Бизнес может потерять партнёра, так как юридические лица стараются ограничивать подобного рода платежи.

Часто налоговые органы облагают сборами собственные средства физического лица, считая личные поступления доходами от предпринимательской деятельности. В этом случае придётся потратить время на доказательство того, что эти выплаты не относятся к бизнесу. Кроме того, известны случаи, когда подтвердить характер доходов на личном счёте не удавалось даже в суде (Решение 17-ого Арбитражного суда от 08 июля 2015 №17 АП-13962/ 2014-АК по делу №А60 -23856/ 201).

Платить контрагентам — юрлицам и ИП

Предприниматель, у которого есть расчётный счёт, может платить поставщикам и подрядчикам через интернет-банк. Выписал платёжное поручение, отправил платёж — и готово.

Оплата наличными через бухгалтерию

Если ИП рассчитывается с контрагентом наличными, сумма оплаты по одному договору не должна быть больше 100 000 руб. (Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). На работников и обычных физлиц лимит не распространяется.

1. Платить по квитанции через банк. Как — расскажем ниже. Но банк возьмёт за перевод свой процент.
2. Перезаключать договор каждый месяц. Но тут есть риск, что вырастет цена или помещение отдадут другому арендатору. И подписывать каждый месяц все закрывающие документы — сомнительное удовольствие.

Так что если у вас крупные сделки или вы хотите участвовать в госзакупках, без расчётного счёта всё же не обойтись. Если хотите работать с компаниями из других регионов — тоже.

Оплата по квитанции через банк

Такой платёж не считается наличным, и на него не распространяется правило ста тысяч. Но есть другие нюансы. Чтобы перевести деньги на чужой расчётный счёт, нужно прийти в банк и заполнить квитанцию.

Что учесть при заполнении квитанции

Что и как заполнить

Почему это важно

В графе «Назначение платежа» укажите «Оплата по счёту номер…»

Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», это поможет вам подтвердить обоснованность затрат и уменьшить налогооблагаемую базу. Если вы заключили договор с контрагентом и он выставил вам счёт, проблем не возникнет

В данных о плательщике укажите только ФИО предпринимателя

Не нужно отмечать, что вы ИП

Переводы без открытия расчётного счёта банки делают только по поручениям физлиц (ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-I). Если в квитке будет указание, что платёж от ИП, кассир может его не принять

Удобнее скачать бланк, заполнить на компьютере и прийти в банк с готовой распечаткой, чем заполнять реквизиты от руки прямо там. Если платёж больше 15 000 руб., возьмите с собой паспорт.

Если будете заполнять форму дома, уточните заранее комиссию банка или оставьте поля «Сумма платы за услуги» и «Итого» пустыми и внесите эти данные потом от руки.

Оплата с личной карты

Налоговый кодекс не запрещает предпринимателям платить контрагентам с личного счёта — через интернет-банк или приложение. Но, как и в случае с приёмом денег, банк может отказаться проводить такой платёж, а у налоговой могут возникнуть вопросы по расчёту налогов. По опыту, это основные причины, заставляющие индивидуальных предпринимателей открывать расчётные счета, даже изначально они планировали это не делать.

Что не нравится банкам

Мы уже писали, что банки разграничивают личные и расчётные счета (Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Если вы систематически переводите деньги с личной карты юрлицам, банк начнёт подозревать, что вы нарушаете режим счёта: используете личный счёт для бизнеса. Вам могут предложить открыть расчётный счёт или расторгнуть договор.

Что не нравится налоговой

Когда вы принимаете деньги на личный счёт, могут быть вопросы по учёту доходов, а если платите — по расходам

Проблему можно было бы решить, указывая в назначении платежа «оплата по договору №…», но в этом случае высока вероятность привлечь к платежу внимание банка.

Можно ли использовать личный счет для деятельности ИП

С одной стороны, ИП – это простое физическое лицо, получившее право на ведение бизнеса. Однако в некоторых моментах следует отделять предпринимательскую деятельность от простой жизни.

Ранее НК РФ, в статье 23 содержал запрет. Вести предпринимательскую деятельность, используя личный счет физического лица, запрещалось. Сейчас данная норма утратила силу, но запрет продолжает действовать на основании иных норм и практических особенностей:

• на основании инструкции ЦБ № 153-И, нельзя совершать операции, связанные с предпринимательством, через личную карту. Банк имеет полное право просто не реализовывать перевод до предоставления подтверждающих документов;
• могут возникнуть вопросы по 115-ФЗ. Банк имеет право приостановить операцию, если сочтет ее подозрительной;
• контрагенты могут отказать в переводе, так как ФНС может насчитать дополнительный налог на операцию в виде взыскания 13%;
• возникают дополнительные трудности с бухгалтерией. Тяжело доказать назначение платежей и, соответственно, правильно сдать отчетность. Использование расчетного счета упрощает процедуру, так как любые движения средств можно с легкостью доказать и объяснить;
• ФНС может рассчитать налог на иные средства, которые находятся на счете частного лица. Например, ИП получил сумму по договору на счет физлица, на котором уже были средства. Налогооблагаемой базой может стать общая сумма, а не только последнее перечисление;
• невозможно включить данные платежи в расходы при использовании УСН.

С одной стороны, предприниматель может перечисления делать на карту и не открывать отдельный расчетный счет. Но на практике это может быть оправдано только как единичные случаи, так как возможные трудности существенно выше потенциальной экономии.

Право работать без расчётного счёта

Но вот при крупныхобъёмах поставок, нужно осуществлять расчёты с партнёрами и суммы могут быть очень большими. В таком случае обязателен ли для ИП счёт, каждыйИП должен хорошо подумать, сможет ли он оперативно рассчитываться с поставщиками наличными. При оплате личной картой также могут возникнуть налоговые последствия.

Прежде, чем принять решение нужно учесть следующие правовые моменты:

• законодательство разрешает предпринимателям открывать счёт в банке, но не требует;
• расчёт наличными в рамках одного договора не может превышать 100 тыс. р.Такое ограничение не относится к выплатам по заработной плате и расчётам с физическими лицами.

ИП может не открывать счёт сразу после регистрации. В начале бизнеса потребности в этом может и не быть. Но по мере развития дела, предприниматель оценит все недостатки и преимущества безналичных перечислений и тогда следует обратиться в банковское учреждение.

Важно помнить об установленном законодательно лимите в 100 тыс. р., в противном случае бизнесмена ждут серьёзные неприятности

Так нужен ли расчётный счёт для ИП?

По закону ИП, в отличие от юридического лица, не обязан иметь расчётный счёт. Нужно ли вам как индивидуальному предпринимателю открывать расчётный счёт в банке, зависит от размеров вашего бизнеса и характера расчётов.

Если у вас микробизнес и вы работаете в основном с физиками, можно первое время жить без расчётного счёта. Впрочем, многим людям сподручнее платить не наличными, а картой даже швее и парикмахеру. Взвесьте, так ли существенны для вас затраты на расчётный счёт, чтобы лишать клиентов возможности платить так, как им удобно?

Если у вас много сделок с юрлицами и ИП и суммы платежей больше 100 000 руб., долго обходиться без счёта вряд ли получится. Рано или поздно появятся вопросы у банка и налоговой. А контрагенты могут задуматься, зачем им партнёр, с которым рискованно рассчитываться и надо каждый месяц перезаключать договор, если есть компании с таким же выгодным предложением — и открытым расчётным счётом.

Наконец, это вопрос репутации

Ведёт ли ИП бизнес первый месяц или несколько лет, если он не открывает расчётный счёт в банке, ему сложно производить впечатление надежного поставщика или подрядчика — и неважно, что иметь счёт необязательно. Пока счёта нет, сложно доказать клиентам, что «играешь вдолгую» и не исчезнешь с горизонта, получив предоплату

Без счёта сложнее получить кредит: банковская выписка сильно повышает вероятность того, что заявку одобрят. Решать вам.