Ип как работник ооо

Зарплата, налоги, ФСЗН

Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства. Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас. Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:

• всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
• 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).

Итак, за полный месяц зарплата одного работника в 600 рублей обходится мне в 949,1 рубля. Перечисления в Фонд социальной защиты населения делаются одним платежом в 35% (код платежа 03512). Оплату можно производить наличными средствами в банке или через ЕРИП. Сложностей никаких нет, главное — правильный расчет и соблюдение сроков предоставления уплаты.

Разъяснения по отчетам есть на официальном сайте. Кроме того, ИП, использующие наемный труд, предоставляют отчет «4-фонд» — о средствах Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь по утвержденной форме. Указания по заполнению есть в постановлении Минтруда №83 от 30.11.2018 г. Сам отчет делается нарастающим итогом, данные вносятся по наемным лицам. Заполняем в файле только ячейки с цифрами синего цвета, остальное программа посчитает автоматически.

Согласно законодательству, плательщики страховых взносов, имеющие до 10  наемных работников, могут предоставлять данные отчеты в электронном виде или на бумажном носителе. ИП подпадает под эти условия, поэтому можно выбрать удобный для себя вариант

Важно, чтобы документы были заверены подписью и печатью

Сроки выплаты зарплаты у меня прописаны в трудовом договоре. По общим правилам это две выплаты в месяц. Поэтому было решено не изобретать новшеств. Аванс и зарплату я выплачиваю путем перечисления денежных средств на банковский счет работника. Это самый удобный и распространённый способ.

Нарушением не является и выплата зарплаты наличными деньгами — это уже на усмотрение ИП. Но обязательно работнику выдается расчетный листок с полным описанием составных сумм. Он составляется по форме, которая утверждается нанимателем.

Резюмируя всё вышесказанное, можно сказать, что ведение бизнеса в одиночку облегчает «бумажные дела» и усложняет их при найме сотрудников. Но не стоит тянуть весь бизнес на себе, чтобы сэкономить. Порой попытка успеть во всех делах не является гарантом успеха хоть в чём-то. Всегда можно доверить бухгалтерию и отчетность опытным людям и заниматься любимым делом без лишней суеты.

Обнаружили ошибку или устаревшую информацию? Пожалуйста, напишите на почту finbelarus@yandex.by или в комментарии.

Как написать свою статью в ФинБеларусь, и получить за это деньги.

Штрафы за неоформленных работников

За неоформленных работников штрафуют. Так, за допуск к работе человека без оформления трудового договора и за выплату зарплаты «в конверте»:

• за первое нарушение к ФЛП-единщикам применяют письменное предупреждение;
• к ФЛП на общей системе и 4-й группе ЕН — 10 минималок, это 47230 грн в 2020 году;

За повторное нарушение в течение двух лет штраф — 141690 грн30 минимальных зарплат за одного неоформленного работника. 

А ещё будут админштрафы:

• от 8,5 тыс. до 17 тыс. грн, если попались впервые;
• от 17 тыс. до 34 тыс. грн за повторное нарушение в течение года, за которое к ФЛП уже применялись штрафные санкции ().

Правда Верховный суд считает, что неправомерно штрафовать работодателя за допуск сотрудника к работе без оформления трудового договора сразу по двум статьям — и (постановление ВС/КАС от 21.12.2018 г. по делу № 814/2156/16).

Бывает, что предприниматель не допускает проверяющих из Гоструда, за такое дерзкое поведение тоже штрафуют — 75568 грн в 2020 году (это 16 минималок). 

Если инспектор пришёл не искать неоформленных сотрудников, а проверять, как соблюдают трудовое законодательство, а его не допустили к проверке, ФЛП оштрафуют на три минимальных зарплаты — 14169 грнТри минимальных зарплаты..

Если забыли подать в налоговую уведомление, что приняли работника или не составили письменный договор:

• финансовый штраф — 4723 грн (). Его налагает инспектор Гоструда, а размер определяет суд на основании протокола инспектора;
• админштраф за отсутствие договора — от 340 до 850 грн;
• за то, что не уведомили ГНС, оштрафуют на 510–1,7 тыс. грн.

А ещё предприниматели часто не хотят оформлять трудовой договор и заключают с работником договоры гражданско-правового характера. Уведомление в налоговую в этом случае подавать не надо. По договору ГПХДоговор гражданско-правового характера исполнитель получает вознаграждение за результат, а не зарплату за процесс работы. И это два разных договора.

Договор ГПХ не стоит заключать, если работник трудится у вас на постоянной основе, при проверке его могут переквалифицировать в трудовой, а вас оштрафуют и доначислят налоги.

Какие социальные гарантии предоставляются

Все социальные гарантии можно разделить на:

1. Общегосударственные.
2. Дополнительные.

К первой группе следует отнести:

• возрастное ограничение при приеме на работу;
• оговорки к условиям испытательного срока, правила его применения;
• установление минимального количества дней отпуска при вредной работе;
• ежегодный отпуск с возможностью его разделения по частям;
• компенсация за не потребовавшиеся отпускные дни;
• повышенная оплата труда в особых условиях;
• безопасность труда и рабочего места;
• возмещение понесенного ущерба (при задержке зарплаты);
• особые условия труда для несовершеннолетних лиц, беременных женщин.

Дополнительные меры устанавливаются по договоренности с руководителем. Так, одной из мер поддержки и компенсации за вредность производства установлены для работников НЛМК – бесплатное посещение специализированных фитнес-центров.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.

1. В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, продавец, охранник и т.д. В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.
2. Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения. Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.

• В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
• В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
• Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в трудовой книжке о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

При оформлении ИП можно столкнуться с бюрократическими формальностями

Многие люди до сих пор думают, что налоговая инспекция — это типичное государственное учреждение с обязательным перерывом на обед и длинными очередями.

Обед в ИФНС действительно есть. Однако узнать расписание работы учреждения можно легко на любом электронном сервисе. Что касается приема посетителей, то за последние годы налоговая инспекция сильно преобразилась.

Судя по личному опыту, прием граждан осуществляется по электронной очереди. В зале работает квалифицированная девушка-консультант. Очередь в окошко к специалисту приходится ждать не более 5-10 минут. Документы регистрируются в течение 3-х дней (не считая дня приема и дня выдачи бумаг).

Единственное неудобство, с которым столкнулся лично я — в зале на всех посетителей работало всего 2 компьютера. Мне нужно было переписать 1 лист заявления (правильно указать место рождения). Ждать очереди к компьютеру пришлось 8-10 минут. Всего процедура сдачи документов заняла у меня минут 20-25, получения — около 5 минут.

Вывод: бюрократические препоны при открытии своего дела государство устранило.

Некоторые банки предлагают бесплатно зарегистрировать ИП, если человек дальше намерен пользоваться услугами расчетного счет в данном финучреждении. Например, данной услугой можно воспользоваться в Альфа-банке, Райффайзене и Тинькове.

Работники ИП, ответы на вопросы

Вопрос 1. На мужа зарегистрировано ИП. Павильон на рынке с одеждой. Муж стал заниматься грузоперевозками, а павильон и товар в нём остался. Может ли жена торговать на рынке ВМЕСТО мужа по его документам? (если не по теме – извините), спасибо.

Ответ 1. Просто так торговать не может. С женой должен быть заключён трудовой договор (м.б. на 1/2 или 1/4 ставки, чтобы меньше платить подоходного налога и взносов в ФСЗН), либо договор подряда.

Вопрос 2. Может ли ИП в одно рабочее место в одно месяце нанять несколько работников.

Ответ 2. Да может. Ограничение на привлечение не более 3-х работников означает одновременное отсутствии у ИП боле 3-х работников, в том числе по договорам подряда. Например, с 1 по 5 было три работника по трудовому договору (Иванов, Петрив, Сидоров), с 6 по 10 два по трудовому (Иванов, Петрив) и один по договору подряда (Семёнов). Вот в течении одно дня, по нашему мнению, нельзя менять работников, т.е. даже если как-то заключать договора с указанием часов, то в отчётности в госорганы это это не пройдёт, и допустим те-же взносы в ФСЗН за дни платятся.

Что отразить в трудовом договоре?

В письменном договоре между работодателем (ИП) и работником правильным будет включение таких пунктов:

• Испытательный срок. Он, при необходимости, может стать платформой для беспроблемного увольнения наемного сотрудника.
• Характеристика структуры подразделения, где будет работать наемный сотрудник с четким обозначением конкретного рабочего места.
• Четкое и доступное описание трудовых обязанностей – как альтернативный вариант, можно составить должностную инструкцию. Ее типовой вариант стоит заготовить перед тем, как ИП нанимать работников.
• Размер заработной платы.
• Подробное описание режимов труда и отдыха.

Также в трудовой договор могут быть включены дополнительные условия, к примеру, о неразглашении коммерческой тайны или об обязанности работника отработать определенный период времени после обучения за счет ИП. Во избежание возможных трудовых споров, при составлении договора обе стороны должны проставить подписи на каждой странице документа.

Тонкости оформления работников

Определив, сколько сотрудников может быть у ИП, при заключении соглашения нужно уделить особое внимание составлению документов. Директору необходимо:

Директору необходимо:

• создать приказ, подтверждающий взятие гражданина на работу;
• заполнить личную карточку;
• сделать отметки в трудовой книжке;
• ознакомить персонал с правилами внутреннего трудового распорядка и штатным расписанием;
• вписать данные в графики отпусков;
• поставить подпись на должностной инструкции.

Дополнительно заключается соглашение, если работник становится материально ответственным лицом или когда он не имеет права разглашать коммерческую тайну. Работнику насчитывается зарплата согласно тарифной ставке. Ее указывают в договоре. Основание – табель учета рабочего времени. Наниматель обязан оплачивать отпуск и больничный, выплачивать выходное пособие, обеспечивать достойные условия работы.

На видео: Как нанять первого сотрудника в отдел продаж

Работники у ИПшника без оформления

Оформление сотрудников в ИП по трудовому договору регулируется Трудовым кодексом КР, а гражданско-правового, соответственно – Гражданским кодексом.

Вносятся ли сведения по договорам в трудовую книжку? Если сотрудник был оформлен работодателем по трудовому договору, то сведения о его трудоустройстве обязательно вносят в его трудовую книжку. А вот если между сотрудником и работодателем заключен гражданский контракт – в трудовую книжку запись не вносят. В соответствии с положениями контракта производится: регулярная выплата работнику его заработной платы, оплата больничных листов, оплачиваемый ежегодный отпуск, выплата пособия в связи с увольнением работника по инициативе работодателя, гарантия необходимых условий для рабочей деятельности. При заключении гражданско-правового договора его условия оговариваются работодателем и наемным работником, и могут не содержать те пункты, которые являются обязательными при составлении контракта. То есть в договоре должны быть только те условия, которые будут устраивать обе стороны. к содержанию

Какие документы оформляют взаимоотношения между работодателем и соискателем, которого принимают на работу? При заключении трудового контракта: письменное заявление соискателя с просьбой принять его на работу и приказ работодателя о приеме его на должность. Если оформление работников у ИП происходит посредством заключения гражданского договора – только сам этот документ.

Важные моменты: законодательный аспект Перед тем, как оформлять сотрудника ИП, следует изучить Трудовой кодекс и следовать его статьям. Обязательные условия, которые должны присутствовать в контракте согласно ФИО работника и работодателя; сведения об удостоверяющих личность документах обоих сторон; идентификационный номер, который присвоен работодателю как налогоплательщику; дата заключения трудового договора и место его подписания; должностные функции персонала; конкретное место и адрес работы; в соответствии, каких условий будет происходить оплата труда (размер оклада, премиальные выплаты, дотации, надбавки, поощрения); режим работы и отдыха сотрудника; компенсации, которые будут выплачиваться при работе во вредных или опасных условиях труда. О том, как оформлять работников в ИП, оговаривается в Трудовом кодексе. Но некоторые недобросовестные предприниматели, которые хотят сэкономить на тех взносах, которые вносятся за персонал, могут оформлять его не по трудовому договору, а по гражданско-правовому. В таком случае есть вероятность, что при возникновении спорных вопросов между работодателем и сотрудником в суде этот контракт могут признать трудовым. После разбирательства предпринимателю все же придется выплатить все необходимые взносы и налоги на сотрудника, обеспечить сохранение его прав в соответствии с законодательством.

Опубликовано в Работодателю автором admin.

Правила найма

Индивидуальный предприниматель, пожелавший привлечь к своей деятельности наемных работников, приобретает статус работодателя, который обязывает исполнять требования Трудового законодательства (ТЗ) и Гражданского кодекса (ГК).

Чтобы оформить трудовые отношения с претендентом, соискатель должен написать заявление с просьбой о приеме на работу, указав должность. На основании такого заявления ИП предпринимает следующие шаги:

1. Заключает ТД в 3 экземплярах.

После этих процедур индивидуальный предприниматель становится работодателем. Он обязан вовремя подавать отчеты и платить взносы в фонды и налоговую за каждого сотрудника. Даже человек, находящийся на испытательном сроке, должен быть оформлен по правилам.

Если физическое лицо приступило к работе без оформления трудового соглашения, на ИП может быть наложен штраф. В 2018 году эти суммы варьируются от 1 000 до 300 000 рублей, в зависимости от нарушений. Иногда наказание имеет не денежный характер:

• Блокировка деятельности ИП до 90 дней.
• Привлечение к уголовной ответственности.
• Лишение права коммерческой деятельности на конкретный период.

Поэтому лучше всего принимать на работу сотрудника по правилам.

Работодатель действительно сможет сэкономить? Нет ли подводных камней?

Такой способ экономии может быть интересен небольшим компаниям, которые оказывают, например, профильные IT-услуги, услуги по курьерской доставке товаров и т. д. Предоставление подобных услуг не требует получения специальных лицензий, поэтому формально нарушений в действиях компании не будет.

Для работодателей, деятельность которых требует специального лицензирования (образование, медицина, общественное питание и т. д.), такой способ снижения налоговой нагрузки вряд ли будет актуален. Работать по таким направлениям самозанятые не смогут, в том числе в силу требований отраслевого законодательства. 

Когда это делается

Перед тем как открывать собственное дело, необходимо проанализировать достоинства и недостатки, после чего решить, стоит ли это того.

Статус индивидуального предпринимателя обязывает передавать отчеты в налоговую инспекцию (декларация) и отчислять часть прибыли независимо от выбранной системы налогообложения. Наемный работник не испытывает таких трудностей, для него все проще. При этом иметь дополнительный заработок можно и без дополнительных действий.

Существует ряд факторов, из-за которых гражданину требуется зарегистрировать себя как частного предпринимателя:

• деятельность подразумевает получение патента или лицензии, которые невозможно получить, будучи физическим лицом;
• для проведения рекламных и маркетинговых мероприятий;
• расчет с клиентами ведется исключительно по безналичной форме через счет в банке (необходимо предоставить чек (квитанцию) о проведенном транзакции).

Можно ли оформить ИП, если есть официальная работа?

Зачастую граждане, имеющие официальную работу, могут искать дополнительную подработку, а потому задумываются о том, можно ли в таком случае оформить ИП. Необходимо ориентироваться на то, что индивидуальный предприниматель имеет двойной статус:

1. физическое лицо (гражданин);
2. субъект предпринимательской деятельности.

В соответствии с этим можно предположить, что с одной стороны он вправе как физическое лицо работать по найму на условиях трудового договора, а с другой стороны — вести предпринимательскую деятельность как ИП. Данное предположение является абсолютно верным.

Гражданин имеет возможность осуществлять трудовую деятельность в обоих статусах — и как наемный сотрудник, и как индивидуальный предприниматель. Однако необходимо учесть, что существуют некоторые ограничения, например, госслужащие не могут зарегистрировать ИП.

Два вида трудовой деятельности не связаны между собой, а потому физическое лицо может сотрудничать со своим работодателем по обоим из них. Например, как штатный сотрудник он может работать менеджером, а как ИП оказывать услуги по договору ГПХ при разработке дизайна визиток.

Выписка из ЕГРИП

Данная выписка содержит всю информацию об индивидуальном предпринимателе, включая его анкетные и контактные данные, а также банковский счет. То есть такую информацию, по которой его можно идентифицировать. Такая выписка нужна для того, чтобы те лица, которые работают с таким предпринимателем, видели, что он существует, и может проводить определенные юридические действия, которые ему разрешает закон. Чтобы ее получить, необходимо прийти в налоговую инспекцию и написать соответствующее заявление. Получить ее можно по почте, но лучше нарочно. Дальше данная выписка будет предоставляться во все государственные инстанции, и по требованию будущих клиентов и партнеров, которые будут работать с таким предпринимателем.

О найме работников предпринимателем

Действующее законодательство не содержит запрета для ИП на привлечение наемного труда. Предприниматель может нанять сотрудников так же, как и организация. Но есть определенные ограничения. То, сколько в ИП может быть сотрудников, зависит от применяемой налоговой системы. А их для малого бизнеса доступно несколько:

1. Основной (ОСН). Режим, который назначается по умолчанию. Обычно предприниматели выбирают его в том случае, если планируют сотрудничать с крупными контрагентами. Количество работников при этом режиме неограниченно.
2. Упрощенная система. Вместо основных налогов уплачивается один по льготной ставке. Может применяться на всей территории страны для подавляющего большинства видов деятельности. Компания или ИП на УСН в среднем в год может иметь не более 100 человек.
3. ЕНВД. Характеризуется уплатой фиксированной суммы вне зависимости от итогов деятельности. Действует не на всей территории России и не для любой деятельности. Должно быть не более 100 работников.
4. ЕСХН. Налоговый режим для тех, чей бизнес связан с сельским хозяйством. Максимум нанятых — 300 человек.
5. ПСН. Специальный режим для предпринимателей, основанный на приобретении патента по фиксированной цене. Действует в отношении отдельных видов деятельности. Число работников — не более 15 человек.

Может ли ИП нанимать сотрудников

В трудовых отношениях в качестве нанимателя может рассматриваться как организация, так и предприниматель. Последний несет практически те же обязанности, что и работодатель-юрлицо. Вопрос может ли ИП нанимать работников решается положительно, но это право налагает на бизнесмена ряд обязательств.

ИП, желающий взять на работу сотрудника, должен:

1. Заключить трудовое соглашение в письменной форме.
2. Сообщить работнику всю информацию о должностных обязанностях, ознакомить с локальными правовыми актами, имеющими отношение к осуществляемой деятельности.
3. Создать рабочее место и обеспечить его безопасность, а также предоставить наемному работнику все необходимое для выполнения служебных обязанностей.
4. Платить персоналу зарплату как минимум дважды в месяц.
5. Перечислять за свой счет страховые взносы за каждого сотрудника.
6. В течение года обязательно предоставлять отпуск.
7. Удерживать НДФЛ с заработной платы и прочих выплат в порядке, установленном законодательством, перечисляя налог в бюджет.
8. Сдавать отчетность по всем сотрудникам налоговикам и во внебюджетные фонды;
9. Вести документацию по кадрам.

Иногда предприниматели предпочитают брать людей на работу не по трудовому соглашению, а по гражданско-правовому. В этом случае бизнесмен не оплачивает сотруднику отпуск, не должен создавать ему условия труда, не оформляет выплаты по больничному или материнству, а также выплачивает меньше страховых взносов.

С одной стороны, такая практика вполне оправдана, но лишь при выполнении разовых работ в определенном объеме, например, при однократной перевозке продукции. Госорганы тщательно отслеживают основания заключения ГПХ. И если фактически имеются трудовые отношения, ИП грозят штрафные санкции.

Важно! Выполнение сотрудником каких-либо поручений ИП без официального оформления отношений считается нарушением прав работника.

Других ИП

Что касается вопроса может ли ИП нанять ИП, здесь есть два варианта. Первый — заключение соглашения с сотрудником, имеющим статус индивидуального предпринимателя. Наличие такой регистрации не оказывает влияния на прием на работу, а также дальнейшую трудовую деятельность. Для нанимателя такой человек будет обычным работником, с которым подписан трудовой договор.

Более того, ИП не обязан информировать работодателя о наличии у него данного статуса при трудоустройстве. Ему в обычном порядке начисляется зарплата, с него удерживаются налоги, ему платятся пособия, его отправляют в отпуск по графику — никакой разницы с обычным сотрудником нет.

Вторая ситуация — когда один ИП нанимает другого для выполнения определенных работ либо оказания услуг по его профилю. Здесь гражданин уже является не сотрудником, а контрагентом. Соответственно, заключается соглашение иного характера — гражданско-правового. Первый бизнесмен выступает заказчиком, он выплачивает второму (исполнителю) вознаграждение за выполненную работу. Сроки таких выплат и их сумма указываются в заключенном договоре.

В этой ситуации второй ИП сам платит налоги с полученного им вознаграждения в соответствии с выбранным режимом налогообложения. То же самое касается взносов в фонды.

Важно! Другого способа, как оформить работника как ИП, законодательством не предусмотрено. Заключение трудового договора с индивидуальным предпринимателем, отличное от первого варианта, запрещено.