Форма бо-18 бланка строгой отчетности — образец заполнения

Составление приказа

Приказ – это фактически распоряжение руководителя о направлении в служебную поездку кого-либо из сотрудников. Как правило, каждая организация имеет свою, выработанную и утвержденную форму приказа, либо можно использовать унифицированную форму Т-9 (Т-9а, если командировка на несколько сотрудников).

В приказе должно быть прописано:

• ФИО, должность, подразделение сотрудника;
• куда отправляется сотрудник;
• сроки поездки;
• цель поездки.

Так же необходимо указать основание составления приказа, это может быть служебное задание, если оно составляется работодателем. В случаях, когда служебное задание не используется, основанием может служить номер договора с контрагентом либо реквизиты других документов.

Расчеты с сотрудником и их отражение в бухучете

До отправления в командировку сотрудник должен получить авансом сумму, приблизительно соответствующую его предполагаемым затратам по следующим статьям:

• проезд;
• проживание;
• суточные;
• прочие расходы.

Затраты на проезд определяются, исходя из стоимости билетов. Иногда билеты в обе стороны приобретает сама организация и тогда эта сумма не входит в аванс.

Важно!

Обычно в организациях устанавливают лимиты затрат на аренду жилья и выплату суточных. Они утверждаются руководителем и могут изменяться в зависимости от региона поездки и должностей командируемых работников.

Прочие командировочные расходы зависят от особенностей конкретной поездки. Это могут быть, например, визовые сборы, тарифы за проезд по платным дорогам и т.п.

ДТ 71 — КТ 50 (51) — выдача аванса.
По возвращении сотрудник должен отчитаться в течение трех дней.
ДТ 20 (23, 26…) — КТ 71 — затраты без НДС.
ДТ 19 — КТ 71 — НДС (при наличии).
Если расходы сотрудника признаны обоснованными, то бухгалтерия должна произвести с ним окончательный расчет:
ДТ 71 — КТ 50 (51) — возмещение перерасхода
или
ДТ 50 (51) — КТ 71 — возврат неиспользованного аванса.

Бюджетным организациям следует иметь в виду, что с 01.01.2019 действуют новые коды КОСГУ по командировкам ( Минфина РФ от 29.11.2017 № 209н). Следовательно, для бюджетников изменился и порядок отнесения этих затрат на аналитические счета.

Нюансы

Есть группа работников, обязанности которых носят разъездной характер. Например, курьеры. Отдельное документирование для поездок не требуется. Приказ оформляться не должен. Правило утверждено ч. 1 ст. 166 Трудового кодекса.

Для оформления поездки организация может оформить удостоверение. Отсутствие удостоверения у сотрудника нарушением не является. Ранее были нужны удостоверения, чтобы показать дату отъезда к месту назначения и дату выезда.

От работников также не требуется составление отчета о поездке. Отсутствует необходимость писать задание для работников и проверять его выполнение.

Руководитель вправе утвердить собственный порядок по учету документов для поездок. Такая возможность предоставлена ч. 1 ст. 7 Трудового кодекса. Сотрудниками оформляются те документы, которые утвердил работодатель.

Основанием для заполнения дополнительной документации на командировку является акт, принимаемый на предприятии.

Итак, какие документы утвердил руководитель, такие и придется заполнять работникам. Если имеется локальный акт, то заполняется удостоверение и служебное задание.

Налоговый учет

Командировочные включаются в расходы по налогу на прибыль, а при использовании спецрежимов — по иному аналогичному налогу, который исчисляется с учетом затрат (УСН, ЕСХН). Уменьшить налоговую базу можно на всю сумму подтвержденных расходов.

Вопрос может возникнуть только при оплате питания в гостинице.

Важно!

НК РФ запрещает включать в командировочные затраты плату за обслуживание в барах и ресторанах. А стоимость гостиничного номера часто включает в себя завтрак, который организуется именно в ресторане. Поэтому, если стоимость завтрака выделена в документах, то налоговики могут не признать ее в качестве расходов.

Интересная ситуация складывается для «упрощенцев». В общем случае они признают свои затраты в момент оплаты.

Однако, чиновники считают, что при УСН нельзя включить подотчетные средства в расходы на дату выдачи аванса (письмо Минфина РФ от 16.02.2011 № 03-11-06/2/21). По мнению специалистов Минфина, «упрощенцы» могут признать их лишь после утверждения авансового отчета, т.е. по сути — аналогично тем, кто работает «по начислению».

Таким образом, «по оплате» те, кто используют УСН, могут учесть только часть расходов, если производят доплату уже после утверждения авансового отчета.

Бизнесмены, работающие на ОСНО, кроме налога на прибыль, платят еще один обязательный платеж, зависящий от оборотов, — НДС. Этот же налог с 2019 года распространяется и на крупных сельхозпроизводителей, использующих ЕСХН (п. 1 ст. 145 НК РФ).

Важно!

Если в командировочные расходы на проезд и аренду жилья включен НДС, то организация может принять его к вычету (п. 7 ст. 171 НК РФ).

Если суточные превысят установленный лимит (700 руб. в день для РФ и 2500 руб. — для зарубежных поездок), то они будут считаться доходом работника и облагаться НДФЛ, а также страховыми взносами, кроме «травматизма». Это установлено п. 3 ст. 217 и п. 2 ст. 422 НК РФ.

Поэтому организации обычно устанавливают лимиты по суточным в указанных пределах, а сверхнормативные расходы компенсируют работникам другими способами.

Особенности и типы расходов

Под командировкой подразумевается деловая поездка по инициативе работодателя. Ее особенность — четкое ограничение во времени и оформление посредством приказа.

Во время этого путешествия направленный сотрудник выполняет служебное задание определенного характера. Командировка никак не связана с увеличением зарплаты, добровольным увольнением или сокращением сотрудника.

Отчетная документация состоит из бумаг, касающихся различных аспектов поездки. Служебная командировка предполагает денежные траты, связанные с физическими нуждами работника. Собирают документы на протяжении всей длительности вынужденного путешествия и после передают их в бухгалтерию.

Трудовое законодательство Российской Федерации регламентирует возмещение определенных видов расходов, среди которых:

• Найм квартиры, комнаты или номера в отеле;
• Транспортные расходы;
• Дополнительные платежи за проживание в чужом городе;
• Расходы, непосредственно связанные с командировочными нуждами и совершенные под присмотром работодателя.

Условия рабочей поездки регулируются коллективным договором и распоряжениями руководителя организации. К таковым относятся:

1. Категории подходящих для поездки граждан;
2. Длительность;
3. Дополнительные установки.

В некоторых случаях при составлении документального учета организация руководствуется локальными нормативными актами.

Скачать Счет при оформлении оплаты за бронь, проживание и дополнительные платные услуги при отсутствии специальных талонов. Форма № 3-г

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

                                                               Утверждена
                                           Приказом Министерства финансов
                                                     Российской Федерации
                                            от 13 декабря 1993 г. Nо. 121
   
                                                            ФОРМА Nо. 3-Г
   
   Гостиница ____________________________________________________________
   Город ________________________________________________________________
   
        СЧЕТ Nо. ___ 000000 _________ от "___"___________________ 20___ г.
   
   Гр. __________________________ Индекс поселения ______________________
           (Ф.И.О., страна)
   
   Nо. комнаты _________________________     Заезд ______________________
                                                        (дата, часы)
   Nо. корпуса _________________________
   
   ----------------------------------------------------------------------
   Nо. ¦    Виды платежей        ¦Ед. ¦К-во¦       Цена     ¦    Сумма
   п/п ¦                         ¦изм.¦еди-+----------------+------------
       ¦                         ¦    ¦ниц ¦  руб. ¦  коп.  ¦ руб. ¦ коп.
   ----+-------------------------+---------------------------------------
   1.  ¦Бронь                    ¦ %
       ¦                         ¦
   2.  ¦Бронь                    ¦к/с
       ¦                         ¦
   3.  ¦Опоздание                ¦
       ¦                         ¦
       ¦с  _____________________ ¦
       ¦        (дата, часы)     ¦
       ¦по _____________________ ¦к/с
       ¦        (дата, часы)     ¦
       ¦                         ¦
   4.  ¦Проживание               ¦
       ¦                         ¦
       ¦с  _____________________ ¦
       ¦        (дата, часы)     ¦
       ¦                         ¦
       ¦по _____________________ ¦к/с
       ¦        (дата, часы)     ¦
       ¦                         ¦
   5.  ¦Дополнительное место     ¦к/с
       ¦                         ¦
   6.  ¦Телевизор                ¦сут.
       ¦                         ¦
   7.  ¦Холодильник              ¦сут.
       ¦                         ¦
   8.  ¦________________________ ¦
       ¦                         ¦
   9.  ¦________________________ ¦
       ¦                         ¦
   10. ¦________________________ ¦
       ¦                         ¦
   11. ¦________________________ ¦
       ¦                         ¦
   12. ¦________________________ ¦
       ¦                         ¦
   13. ¦________________________ ¦
   ----------------------------------------------------------------------
   
        Итого получено по счету: ________________________________________
   ______________________________________________________________________
                              (сумма прописью)
   
   Дежурный администратор _______________________________________________
   (оператор механизиро-                     (подпись)
    ванного расчета)
   
   
   
   
                                КОММЕНТАРИИ:
                               -------------
        Заполняется при оформлении оплаты за бронь,  проживание,  а также
   за дополнительные платные услуги, при отсутствии специальных талонов.
        Счет выписывается  в  трех   экземплярах:   первый   -   выдается
   проживающему,  второй  экземпляр счета вместе с "Кассовым отчетом" (ф.
   Nо.  5-Г) ежедневно сдается в бухгалтерию,  третий хранится до  выезда
   гостя   в   расчетной   части   гостиницы   в  специальных  кармашках,
   расставленных по числам оплаты, в контрольной картотеке.
        При механизированном  способе ведения расчетов счет заполняется в
   2-х экземплярах.  В нем фиксируется оплата за весь период  проживания.
   Оба экземпляра хранятся в контрольной картотеке до выезда гостя.
        Работник   бухгалтерии   сверяет  формы Nо.Nо. 3-Г, 3-Гм с формой
   Nо. 1-Г.
        Счет является бланками строгой отчетности.

  

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Вы нашли то что искали?

* Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам!

Смежные документы

• Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учет: образцы (Полный перечень документов)
• Поиск по фразе «Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учет» по всему сайту

• «Счет при оформлении оплаты за бронь, проживание и дополнительные платные

  услуги при отсутствии специальных талонов. Форма № 3-г».pdf

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

• Схема проводок бухгалтерией банка лизинговых операций

• Срочный отчет о строительстве объектов производственного назначения. Форма 2-кс (стройка) (письмо Госкомстата РФ от 13.03.96 № 24-1-21-483)

• Справка о фактической

  задолженности по ссудам и остаткам средств на расчетных, депозитных и других счетах юридических и

  физических лиц

• Справка о кассовых операциях (приложение № 2 к письму ЦБ РФ от 3 сентября 1994 г. № 113)

• Сведения о численности, заработной плате и движении

  работников. Форма № 1-т (квартальная)

• Сведения о численности и заработной плате работников. Форма № 1-т (месячная)

• Сведения о

  просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату. Форма № 3-ф

  (месячная)

• Сведения о движении средств на счетах нерезидентов в валюте Российской Федерации

• Расшифровка к

  балансовому счету нр 079 (код обозначения 0792)

• Расчет

  чистых активов организации (в балансовой оценке)

Бухгалтерия и отчетность

В бухгалтерии принимается решение о выплате понесенных расходов в соответствии с предоставленными документами. Если сотрудник сделал это с нарушениями, даже руководитель организации не вправе дать указание возместить их. Весь пакет предоставляется сотруднику бухгалтерии в установленные сроки. Также здесь можно получить информацию о нужных позициях в документации. В зависимости от специфики работы организации список бумаг может сокращаться или увеличиваться.

В данном видео рассказано, как вести учет командировочных расходов, правильно заполнять документацию. Даны разъяснения касаемо проводок по расходам за служебные поездки на основании документов.

Сбор пакета документов для командировки позволит избежать неприятных последствий по возвращению. Эту информацию необходимо изучить до поездки, так как часть бумаг оформляется непосредственно в ее процессе.

Плюс час-два в гостинице: правила оплаты

Бывают случаи, когда гостю необходимо пробыть в гостинице больше положенного времени. Может произойти подобное по разным причинам: опоздание рейса, неудобное время отправления транспорта, деловые переговоры. Позднее (с задержкой) выселение регламентируется внутренними гостиничными правилами. Обычно оплата производится следующим образом:

• за 1 ч. пребывания — 10% от суточной цены;
• расчетный час в выбранной посетителем гостинице в пределах, превышающих 2-12 ч. – оплачивается 50% от посуточной цены;
• задержка с выселением от 12-ти до 24-х часов требует оплаты полной стоимости проживания в отельном комплексе.

Вышеперечисленные нюансы необходимо учитывать перед заселением в гостиницу.

Отчетные документы для командировочных и оплата проживания

Сотрудник, направленный в служебную поездку, по возвращению на рабочее место обязан отчитаться по результатам командировки и всех понесенных расходах. Для этого бухгалтерия потребует с него отчетные документы по командировке. Отсутствие документального подтверждения расходов может повлечь за собой отказ со стороны руководства в их возмещении.Трудовой кодекс РФ определяет, что работодатель обязан возмещать расходы, понесенные их сотрудниками в командировках. Возмещаются расходы на съем жилья, суточные, а также прочие дополнительные траты, которые работник совершил с разрешения руководства. Возмещения денежных средств возможно только, если будут документально подтверждены расходы на проживание в командировке.

Что касается найма жилья, то сотрудник может выбирать условия проживания в командировке:

• забронировать номер в отеле;
• арендовать квартиру;
• служебное жилье для командировочных;
• поселиться у родственников.

Гостиничные документы для подтверждения расходов

Согласно правилам, утвержденным Постановлением Правительства № 1085от 09.10.2015, оплата проживания в гостинице в командировке подтверждается кассовым чеком, либо иным документом в форме БСО.Отчетной документацией, которая позволяет подтвердить расходы на проживание в гостинице, может быть и договор между командируемым сотрудником и организацией, что предоставляет гостиничные услуги. Документ должен содержать следующие сведения:

• полное название организации, регистрационные данные;
• личные данные командируемого сотрудника;
• информация о бронировании, его цена;
• точный период проживания;
• подпись, печать при наличии.

Для оплаты гостиницы в командировке сотрудник получает в кассе аванс непосредственно перед отъездом. Факт оплаты номера подтверждается кассовым чеком, приходным кассовым ордером, прочими БСО.

Согласно КОСГУ проживание в командировке в гостиничном номере и его оплата относится к категории 212 «Прочие выплаты».

Отчетные документы за проживание в квартире

По согласию работодателя командируемый сотрудник имеет право воспользоваться не гостиничными услугами, а снять квартиру или отдельную комнату. В таком случае командировочные документы о проживании также понадобится предъявить.Затраты на аренду можно подтвердить письменным договором между сторонами найма помещения. Документ обязательно должен содержать информацию о сроках аренды, ее стоимости. Если оплата жилья в командировке без документов, чеков, приходных кассовых ордеров, физическое лицо владелец квартиры подтверждает факт получения наличных личной распиской.Если сотрудник или организация для поиска жилья пользовались услугами риелтора, при составлении авансового отчета понадобится приложить договор с агентством недвижимости, а также квитанции об оплате его услуг.

Оплата проживания в командировке в бюджетной организации

Если в служебных целях в другой регион направляется сотрудник государственной некоммерческой организации, которая финансируется из бюджета определенного уровня, то порядок подтверждение расходов будет аналогичен, как и в любой коммерческой организации. Отличие в процедуре – указание другого источника финансирования служебной поездки.

Нюансы проживания

Затраты по найму жилья — одно из основных направлений расходов при командировке. После окончания рабочей поездки, сотрудник обязан предоставить отчетные бумаги за проживание. К ним стоит отнестись серьезно, бухгалтерия не может принять неправильно оформленные документы.

Подтверждающая документация для гостиницы

Наилучший и удобный вариант размещения в поездке — гостиница. Рекомендуется заранее подыскать варианты, забронировать номер.

Гостиница выдает отчетные документы для командировочных для подтверждения факта пребывания в отеле. Письмо Минфина РФ от 25.02.2015 № 03-07-11/9440 указывает, что в случае, когда в отеле не применяется контрольно-кассовый расчет, размещающая сторона обязана оформлять бланк строгой отчетности, разработанный самостоятельно.

Данный бланк может носить любое название, например, счет или гостиничный чек. Вместе с ним многие гостиницы предоставляют кассовый чек, который выдается после произведения оплаты. Он служит подтверждением затрат, подлежащих возмещению.

С принятием таких документов к учету редко возникают проблемы.

Счет из гостиницы

Для оплаты проживания в отеле достаточно одного бланка строгой отчетности № 3-Г «,Счет»,, установленной для гостиниц.

В счете должна быть отражена следующая информация:

• реквизиты гостиницы,
• наименование документа,
• номер и дата его оформления,
• данные о посетителе (ФИО, паспортные данные, адрес прописки),
• дата заезда и выезда,
• расчет стоимости номера с выделенным НДС,
• печать предприятия и подпись администратора.

Если включен завтрак

Затраты на завтрак, указанные в счете отдельной строкой, не рекомендуется включать в проживание. В бюджетной организации такие расходы не оплатят.

Письмо Минфина от 14.10.2009 № 03-04-06-01/263 разъясняет, что в случае выделения стоимости питания отдельным пунктом у сотрудника возникает доход в натуральной форме. По мнению Минфина, компенсация питания не относится к возмещению затрат на проживание, и поэтому может облагаться НДФЛ и страховыми выплатами.

Другие гостиничные сервисы

Согласно п. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, дополнительные гостиничные услуги подлежат оплате, за исключением питания в барах и ресторанах и использования рекреационно-оздоровительных объектов. Наиболее часто используемой дополнительной услугой является бронирование номеров для сотрудников. Эти затраты обязаны возместить.

Использование некоторых других сервисов может потребовать доказательства экономической целесообразности для возмещения расходов по ним.

Служебная квартира

Некоторые предприятия имеют служебные квартиры в других городах, либо снимают жилье для проживания командированных сотрудников. Расходы в этом случае несет напрямую организация и отчетные документы за проживание в квартире посуточно не предусмотрены.

Целесообразность служебной квартиры:

• обособленное подразделение в другом городе, постоянные поездки туда,
• частые командировки сотрудников в одно место назначения.

Аренда у собственника

Съем квартиры у частного лица — не лучший вариант. С документами часто возникают проблемы, особенно в бюджетных организациях. Для командированного работника этот вариант подходит только тогда, когда другое жилье найти невозможно. Нужно составить письменный договор с собственником, указав паспортные данные обеих сторон. Обязательно следует ознакомиться с документами на право собственности.

Параметры заключения договора:

• сроки,
• стоимость проживания,
• дополнительные услуги (при наличии).

Сейчас особой популярностью пользуются услуги «,гостиница в квартире «,. Их предоставляют многие агентства недвижимости. Такое жилье можно найти везде.

Основные плюсы такого вида найма:

• низкая стоимость (можно уложиться в бюджетную норму),
• большой выбор и территориальная доступность,
• можно экономить на питании, воспользовавшись кухней,
• предоставляют пакет документов.

Проблем с возмещением затрат в таких квартирах не возникает.

Список документов, подтверждающих расходы:

• договор найма,
• акт выполненных работ,
• кассовый чек или иные платежные документы.

Лимиты расходов

Организация вправе установить ограничения возмещения затрат для командированного работника. Возможность уложиться в указанную сумму бывает не всегда, может возникнуть ситуация, когда лимит выделенных средств превышается. В таком случае при предоставлении документов на полную стоимость расходов, НДФЛ с работника не удерживается (абзац 10 п. 3 ст. 217 НК РФ).

Документы для подтверждения проживания в гостинице

Расходы по проживанию подтверждаются отчетными документами, которые выдают в месте временного проживания, к примеру, в отелях, хостелах и гостиницах.При отсутствии чека ККМ – БСО, ранее применявшегося гостиницами N 3-Г “Счет” запрещено использовать в России еще с 2008 года (пункт 2 Постановления Правительства № 359 от 06 мая 2008 года).Справочно. С 1 июля 2018 года абсолютно все юрлица и ИП обязаны перейти на онлайн-кассы.Гостиницы имеют право использовать разработанный самостоятельно отчетный документ (БСО), который должен содержать следующие обязательные реквизиты:· Наименование· Серия и номер (обязательно шестизначный)· Наименование юрлица (Фамилия ИО ИП)· Адрес· ИНН· Расшифровка услуги (например, проживание в гостинице)· Цена и стоимость в рублях· Сумма оплаты· Дата составления документа и оплаты· Должность и ФИО лица, выдавшего отчетный документ и печать· Прочие реквизиты на усмотрение юрлица (или ИП)Отчетные документы за проживание в гостинице – плательщике НДС1. Счет-фактура установленного образца, выставленный на организацию (ИП) или физическое лицо2. Акт на оказание услуг (выставленный на организацию (ИП) или физическое лицо) или иной подтверждающий проживание документ, содержащий следующие необходимые реквизиты:· Наименование· Серия и номер (обязательно шестизначный)· Наименование юрлица (Фамилия ИО ИП)· Адрес· ИНН· Расшифровка услуги (например, проживание в гостинице)· Цена и стоимость в рублях· Сумма оплаты· Дата составления документа и оплаты· Должность и ФИО лица, выдавшего отчетный документ и печать· Прочие реквизиты на усмотрение юрлица (или ИП)3. Чек ККМ на оплату услугОтчетные документы за проживание в гостинице – которая не является плательщиком НДС

· Наименование· Серия и номер (обязательно шестизначный)· Наименование юрлица (Фамилия ИО ИП)· Адрес· ИНН· Расшифровка услуги (например, проживание в гостинице)· Цена и стоимость в рублях· Сумма оплаты· Дата составления документа и оплаты· Должность и ФИО лица, выдавшего отчетный документ и печать· Прочие реквизиты на усмотрение юрлица (или ИП)2. Чек ККТ на оплату услугили3. БСО (бланк строгой отчетности), содержащий вышеназванные реквизиты.

Перечень для бюджетной организации

Деятельность бюджетного учреждения ограничивается массой нормативов и требований.

Нормы расходов по командировкам бюджетной организации установлены Постановлением Правительства РФ № 729 от 2 октября 2002 г.

Ограничения касаются:

1. Оплаты проживания (кроме случая, когда работнику предоставляется бесплатное помещение) — в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более 550 рублей в сутки. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, — 12 рублей в сутки.
2. Суточных — в размере 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке.
3. Проезда к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями) — в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами.

Проезд до места командировки ограничен по категориям транспорта:

• железнодорожным транспортом — в купейном вагоне скорого фирменного поезда,
• водным транспортом — в каюте V группы морского судна, в каюте II категории речного судна, в каюте I категории судна паромной переправы,
• воздушным транспортом — в салоне экономического класса,
• автомобильным транспортом — в автотранспортном средстве общего пользования (кроме такси).

Особенности оплаты проживания

Нормирование затрат по проживанию — одна из особенностей бюджетного учреждения.

Норма очень мала, она редко соответствует действующим ценам на жилье. В некоторых регионах за 550 рублей в сутки жилье снять невозможно.

Если командированный работник не уложился в норму, он может написать заявление на имя начальника об оплате услуги по факту. При наличии соответствующих документов и внебюджетных средств предприятия, ему возместят затраты.

Бюджетное предприятие, имеющее средства от коммерческой деятельности, может увеличить нормы командировочных расходов. Зафиксировать изменения необходимо коллективным договором или положением о командировках, которое должно быть в каждой организации.

Что еще скачать по теме «Бухучет»:

• Каким должен быть правильно составленный трудовой договорТрудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных.
• Как грамотно составить договор займаВзятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа.
• Правила составления и заключения договора арендыНи для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение.
• Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставкиВ процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.

• Все договоры
• Все бланки

• Авторский договор, авторский заказ
• Агентский, субагентский договор и соглашение
• Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
• Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
• Брачный договор, контракт, семья
• Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
• Договор возмездного оказания услуг
• Договор гарантии и гарантийного обслуживания
• Договор дарения, пожертвования
• Договор доверительного управления
• Договор займа, беспроцентного займа
• Договор задатка, аванса
• Договор залога недвижимости, имущества, прав
• Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
• Договор концессии, франчайзинга
• Договор купли-продажи товара, имущества, акций
• Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
• Лицензионный, сублицензионный договор
• Договор мены, бартера, обмена
• Договор найма, поднайма жилого помещения
• Договор на выполнение работ, оказание услуг
• Договор обучения, стажировки, переподготовки
• Договор перевода долга
• Договор подряда, субподряда
• Договор поручения, договор поручительства
• Договор поставки товара, продукции, оборудования
• Договор представительства: юридического, коммерческого
• Договор о совместной деятельности
• Договор страхования, перестрахования
• Договор уступки требований, договор цессии
• Договор хранения товара, имущества
• Трудовой договор, контракт, соглашение
• Удостоверительная надпись
• Прочие договора

• Акт
• Анкета
• Аренда
• Белстат
• Бухучет
• Бюджет
• Ведомость
• Госкомимущество
• Доверенность
• Должностная инструкция
• Жалоба
• ЖКХ
• Журнал
• Зарплата
• Заявление
• Здравоохранение
• Инструкция
• Исковое заявление
• Контракт
• Минздрав
• Минтранс
• Минюст
• МЧС
• Отчет
• Отчетность
• Положение
• Приказ
• Протокол
• Рабочая инструкция
• Расписка
• Совмин
• Соглашение
• Справка
• Труд
• Уведомление
• Устав
• Форма
• Ходатайство
• Экономика
• Юрлицо

Командировочные выплаты

Чтобы определить окончательную сумму командировочной выплаты, рассчитывается, сколько дней сотрудник пребывал в поездке. Учитывая это, идет расчет количества календарных дней, которые командируемый отработал бы на своей должности и получил среднюю заработную плату.

Средняя зарплата начисляется по предварительным подсчетам, берется ее размер за предыдущие 12 месяцев. Если заработок год назад был существенно меньше текущего, работодатель может в процессе выплаты командировочных компенсировать эту разницу. В этом случае он руководствуется коллективным соглашением, оформляются соответственные внутренние документы.

Частые командировки не должны повлиять на финансовый достаток сотрудника. Законодательством утверждены размеры суточных, на которые не распространяется НДФЛ. 700 рублей для поездок по территории РФ и 2500 рублей при выезде за границу.  Дополнительный налог удерживается, если сумма оплаты выше этих цифр.