Кбк 2022 — 182 1 02 02140 06 1100 160

Изменения КБК по пенсионным взносам ИП за себя с 23.04.2018 года

С 01.01.17 г. КБК 18210202140061200160 был отменен, вместо него утвержден код 18210202140061210160, а с 23.04.18 г. коды для всех типов доходов ИП заменены единым КБК, расшифровка которого определяет назначение платежа в виде «Фиксированных взносов на выплату страховой пенсии».

В таблице приведена сравнительная информация по КБК для перечисления взносов по ОПС для ИП в период до и после 23.04.18 г.

Вопрос: КБК 18210202140061110160: как расшифровать код в 2019 году, какой налог платить?

Ответ: КБК 18210202140061110160 действует с 1 января 2021 года. И в 2021 году тоже. Он предназначен для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ИП:

в фиксированном размере в ПФР с доходов свыше 300 тыс. руб. в ПФР

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей

В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей

Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода

Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год. Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.

КБК для пенсионных взносов в ИФНС в 2020 году

В 2020 году все платежи, которые должны перечисляться в Пенсионный фонд, предпринимателями должны отправляться на счета Налоговой службы вне зависимости от того, когда именно они оплачиваются. При этом стоит отметить тот факт, что оформление платежа в данном случае осуществляется не только с использованием новых кодов, но еще и с использованием различных значений в зависимости от того, за какой конкретно период осуществляется перечисление взноса.

Для тех платежей, которые выплачиваются с доходов до 300000 рублей, нужно указывать код 18110202140061100160 при внесении взносов за месяцы 2020 года, а также 18210202140061110160 при выплате взносов за 2020 год.

Если же выплата делается с доходов более 300000 рублей, то в такой ситуации уже пишется код 18210202140061200160 при выплате с доходов менее 300 000 рублей, в то время как для превышающих лимит выплат код не был установлен.

КБК 2020 — пенсионные взносы:

Особенности для ИП

Для того, чтобы после изменения действующего законодательства частные предприниматели могли корректно внести пенсионные взносы за 2020 год, а обязанность по выплате в данном случае считалась для компании исполненной, требуется указывать новые КБК. Обновленные коды, как и раньше, при оформлении платежного поручения должны указываться в поле 104.

Сами же КБК выглядят следующим образом:

Описание	Код для основного платежа	Код для пени	Код для штрафа
Пенсионные взносы в фиксированной сумме за месяцы 2020 года при расчете из доходов в пределах 300000 рублей	18210202140061100160	Отсутствует	Отсутствует
Пенсионные взносы в фиксированной сумме за месяцы 2020 года при расчете из доходов в пределах 300000 рублей	18210202140061110160	18210202140062110160	18210202140063110160
Пенсионные взносы в фиксированной сумме за месяцы 2020 года при расчете из доходов в пределах 300000 рублей	18210202140061200160	Отсутствует	Отсутствует
Пенсионные взносы в фиксированной сумме за месяцы 2020 года при расчете из доходов в пределах 300000 рублей	18210202140061210160	18210202140062110160	18210202140063210160

В 2020 году частным предпринимателям за себя приходится оплачивать на порядок больше различных страховых взносов, в связи с чем лучше всего заранее узнать о том, какие нужно указывать коды базовой классификации и как в принципе должны оформляться платежные документы.

КБК 18210202140062110160 расшифровка

При уплате за себя взносов на обязательное пенсионное страхование в платежном поручении указывается КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021 для ИП

Данный КБК называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

При уплате 1%-ого взноса на ОПС в платежном поручении нужно указать тот же КБК, что и при уплате фиксированного взноса на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК ОМС ИП за себя – 2021

При уплате страхового взноса на ОМС за себя ИП должен указать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.

ИП, у которого есть работники, вне зависимости от применяемого режима должен выполнять функции налогового агента по НДФЛ. При уплате «агентского» НДФЛ используется КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

КБК для ИП на ОСН

Если ИП применяет ОСН, то ему для уплаты налогов понадобятся эти КБК.

Вид налога	КБК
НДФЛ за себя	182 1 01 02020 01 1000 110
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110

Порядок начисления и оплаты фиксированных взносов

Фиксированный взнос являет собой стабильную сумму, которую предприниматель должен оплатить в соответствующий фонд. Практически ежегодно эта сумма меняется. На ее величину оказывает прямое влияние МРОТ, который устанавливается правительством и ежегодно претерпевает коррекцию. Так, на 2020 год сумма МРОТ уже достигла 7500 рублей, что стало причиной увеличения и сумм по взносам.

Прямое влияние на эту сумму также оказывает процентная ставка, которая используется для данной сферы страхования. Ее могут изменять, но последние несколько лет эти показатели являются довольно стабильными. Так, уже который год подряд, процентная ставка для медицинского страхования составляет 5,1%. Что касается пенсионного страхования, то ставка в этой сфере на 2020 год равна 26%.

Каждый предприниматель вправе сам за себя решить, как он будет выплачивать сумму фиксированного взноса. Для этой цели законодательство предлагает три варианта:

• Внести сумму за год
• Разделить сумму поквартально
• Делать ежемесячные взносы

Если предприниматель выберет оплату частями, то в рамках определенных систем налогообложения, ему будет предоставляться право уменьшить на сумму оплачиваемых взносов сумму налогов, которые предстоит уплатить в бюджет.

КБК-2018 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 0100 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 0300 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана	182 1 0400 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— российским организациям	182 1 0100 110
— иностранным организациям	182 1 0100 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 0100 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 0100 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам	182 1 0100 110
Транспортный налог	182 1 0600 110
Земельный налог	182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка
Сбор за пользование водными биоресурсами:
— по внутренним водным объектам	182 1 0700 110
— по иным водным объектам	182 1 0700 110
Водный налог	182 1 0700 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
— на территории РФ	182 1 1200 120
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ	182 1 1200 120
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК	182 1 0100 110

Читать дальше: Где можно получить проездной билет для пенсионера

КБК по страховым взносам в 2020 году для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

• ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
• ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2019-2020 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499)

1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2020 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

Как читать КБК страховых взносов на пенсионное страхование?

Как и любой другой, КБК взносов в пенсионный фонд включает в себя двадцать цифр, которые обычно отображаются в следующем виде: ХХХ Х ХХ ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ. Код разделен на четыре группы, каждая из которых имеет свое определенное значение:

• первая группа – это “Администратор”. Она состоит из 3 цифр и обозначает ведомство, в которое направлен платеж (первые три знака в КБК пенсионных взносов всегда 392, поскольку его адресат – Пенсионный фонд)
• вторая часть кода – это “Разновидность доходов”. Она состоит из 10 чисел. Первая цифра из них показывает саму “Группу”, так, например, 1 – обозначает доходы, 2 – доходы на безвозвратной основе, 3 – доходы от предпринимательства и так далее. Остальные цифры обозначают “Подгруппу”, “Статью”, “Подстатью” и “Элемент”.

“Подгруппа” – это два числа, следующие за группой. “Статья” – это седьмое и восьмое число, а подстатья – знаки с девятого по одиннадцатый. “Элемент” же показывает уровень бюджета, например, федеральный или муниципальный. Или, например, бюджет Пенсионного фонда.

КБК для уплаты страховых взносов в ПФР за работников

НАЛОГ	КБК
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии	392 1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии в пределах лимита	392 1 02 02140 06 1100 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии сверх лимита	392 1 02 02140 06 1200 160
Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии	392 1 02 02131 06 1000 160
Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии	392 1 02 02132 06 1000 160

КБК для уплаты пени по страховым взносам в ПФР за работников

ПЕНИ, ШТРАФЫ	КБК
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии	пени	392 1 02 02010 06 2100 160
штрафы	392 1 02 02010 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии в пределах лимита	пени	392 1 02 02140 06 2100 160
штрафы	392 1 02 02140 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии сверх лимита	пени	392 1 02 02140 06 2100 160
штрафы	392 1 02 02140 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии	пени	392 1 02 02131 06 2000 160
штрафы	392 1 02 02131 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии	пени	392 1 02 02132 06 2000 160
штрафы	392 1 02 02132 06 3000 160

Какие КБК в 2021 году: единая таблица (с учетом изменений)

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж	Взнос	Пеня	Штраф
ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

• в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
• в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
• в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

• 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09» (с 1 октября 2021 года — «13»);
• 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
• 104 — КБК — код взносов;
• 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
• 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
• 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2021 год код «ГД.00.2021».

Наименование платежа	КБК
Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 04011 02 1000 110
Пени по соответствующему платежу	182 1 06 04011 02 2100 110
Проценты по соответствующему платежу	182 1 06 04011 02 2200 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу	182 1 06 04011 02 3000 110

Наименование платежа	КБК
Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по соответствующему платежу	182 1 06 04012 02 2100 110
Проценты по соответствующему платежу	182 1 06 04012 02 2200 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу	182 1 06 04012 02 3000 110

Наименование платежа	КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 1000 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 1000 110
НДС, кроме импортного	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 1000 110
Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы»	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог	182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110
НДФЛ для налогового агента	182 1 01 02010 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	182 1 06 06031 03 1000 110

КБК по страховым взносам в 2020–2021 годах для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

• ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
• ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2020-2021 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499).

1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2021 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

Образец платежного поручения по взносам на ОПС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

КБК 18210202140062100160 — пени

Установим, какой код указать ИП при просрочке оплаты налога в виде взноса ИП по ОПС до 2017 г., и расшифруем КБК 18210202140062100160.

Блок цифр, имеющих в коде порядковые номера 14-17 указывают, что перечисляет ИП и за какой период (2016,2017 или 2018 г.).

Цифра 1 в начале указанного блока укажет на перечисление взноса. КБК 18210202140062100160, где указанный блок начинается на 2, свидетельствует о том, что ИП в 2017, 2018 или 2019 г. произвел оплату пеней по ОПС в фиксированном размере за себя, начисленных в период до 2017 г.

Итак, КБК 18210202140062100160 выглядит как «Перечисление пеней по ОПС за 2016 г.». Таким образом, под КБК 18210202140062100160 перечисляются пени на взносы по ОПС. Однако, стоит помнить, что применение этого кода обосновано при уплате пеней за период, ограниченный до 01.01.2017 г.

Для уплаты пеней, начисленных ИП по взносам на ОПС за 2019 г., КБК 18210202140062100160 не подойдет, ИП надлежит указать новый КБК 18210202140062110160. Нельзя применить этот код и при уплате пеней по налогу, начисленных в 2018 году, в этом случае также следует указать новый КБК для уплаты взносов — 18210202140061110160, который с 23.04.18 един для любого дохода ИП. КБК 18210202140063000160 — штрафы

При уплате штрафа к взносам по ОПС до 2017 г. за себя ИП следует указать КБК 18210202140063000160. Для уплаты штрафа за периоды с 2017 г. ИП следует применить КБК 18210202140063010160.

Коды бюджетной классификации на ОСН

Рассмотрим, какие коды нужно указывать бизнесменам и юрлицам при нахождении на ОСНО.

Если бизнесмен уплачивает подоходный налог за себя, в платежках следует указывать КБК 18210102020011000110.

Организация

Если организация осуществляет деятельность на общем режиме, то в платежках, в поле 104, нужно указывать следующие коды при уплате налогов:

Какой налог	Код
На прибыль в фед. бюджет	18210101011011000110
На прибыль в рег. бюджет	18210101012021000110
НДС	18210301000011000110
На имущество, кроме того, которое входит в ЕСГС	18210602010021000110
На имущество, которое входит в ЕСГС	18210602020021000110

КБК по страховым взносам в 2021 году для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

• ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
• ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2021-2021 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499)

1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2021 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2021 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202110061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202110061000160 (если начисления сделаны за период до 2021 года).

Как читать КБК страховых взносов на пенсионное страхование?

Как и любой другой, КБК взносов в пенсионный фонд включает в себя двадцать цифр, которые обычно отображаются в следующем виде: ХХХ Х ХХ ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ. Код разделен на четыре группы, каждая из которых имеет свое определенное значение:

• первая группа – это “Администратор”. Она состоит из 3 цифр и обозначает ведомство, в которое направлен платеж (первые три знака в КБК пенсионных взносов всегда 392, поскольку его адресат – Пенсионный фонд)
• вторая часть кода – это “Разновидность доходов”. Она состоит из 10 чисел. Первая цифра из них показывает саму “Группу”, так, например, 1 – обозначает доходы, 2 – доходы на безвозвратной основе, 3 – доходы от предпринимательства и так далее. Остальные цифры обозначают “Подгруппу”, “Статью”, “Подстатью” и “Элемент”.

“Подгруппа” – это два числа, следующие за группой. “Статья” – это седьмое и восьмое число, а подстатья – знаки с девятого по одиннадцатый. “Элемент” же показывает уровень бюджета, например, федеральный или муниципальный. Или, например, бюджет Пенсионного фонда.

КБК для уплаты страховых взносов в ПФР за работников

НАЛОГ	КБК
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии	392 1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии в пределах лимита	392 1 02 02140 06 1100 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии сверх лимита	392 1 02 02140 06 1200 160
Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии	392 1 02 02131 06 1000 160
Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии	392 1 02 02132 06 1000 160

КБК для уплаты пени по страховым взносам в ПФР за работников

ПЕНИ, ШТРАФЫ	КБК
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии	пени	392 1 02 02010 06 2100 160
штрафы	392 1 02 02010 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии в пределах лимита	пени	392 1 02 02140 06 2100 160
штрафы	392 1 02 02140 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой части трудовой пенсии сверх лимита	пени	392 1 02 02140 06 2100 160
штрафы	392 1 02 02140 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии	пени	392 1 02 02131 06 2000 160
штрафы	392 1 02 02131 06 3000 160
Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии	пени	392 1 02 02132 06 2000 160
штрафы	392 1 02 02132 06 3000 160

Как заполнить платежное поручение на уплату страховых взносов

При заполнении платежек на перечисление страховых взносов в налоговые органы в поле 101 компании, производящие выплаты физлицам, должны указывать статус плательщика «01».

ИП указывают одно из следующих значений в данном поле:

• 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
• 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
• 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
• 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Данные положения предусмотрены Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н.

При перечислении взносов на страхование от несчастных случаев в поле 101 проставляется «08».

КБК проставляется в поле 104. В этом поле нужно указать значение кода бюджетной классификации РФ, установленное для уплаты соответствующего вида страховых взносов.

Назначение платежа и другая необходимая информация указываются в поле 24. В этом поле следует отразить вид страховых взносов и период, за который они уплачиваются. При уплате «травматических» взносов можно указать регистрационный номер страхователя в ФСС РФ.

В полях 106–109 платежного поручения на перечисление взносов на страхование от несчастных случаев должен быть проставлен «0».

При перечислении взносов в налоговые органы нужно отразить в платежке:

• «ИНН» и «КПП» получателя средств — значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;
• «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа.

В поле 106 при перечислении текущего платежа ставится ТП, в поле 107 — месяц, за который платятся взносы (например, МС.11.2020).

Переход страховых платежей под контроль налоговой

Начиная с 2020 года, будут действовать новые главы Налогового кодекса, в соответствии с которыми регулируются правила расчета и выплаты различных взносов. Помимо этого, также была подкорректирована первая часть Налогового кодекса. Суть поправок в данном случае сводится к тому, что все ключевые принципы, действующие касательно налогов, начиная с 2020 года будут также распространяться и на различные страховые взносы.

В частности, стоит отметить несколько фактов, которые предусматриваются этими поправками, и это:

• Федеральный закон №212-ФЗ, изданный 24 июля 2009 года, в 2020 году перестал действовать;
• в 2020 году начинает действовать обновленная редакция принятого в 1996 году Федерального закона №27-ФЗ;
• в 2020 году будет действовать обновленная форма принятого в 2007 году Федерального закона №255-ФЗ;
• в 2020 году начинает функционировать обновленная редакция принятого в 1998 году Федерального закона №125-ФЗ.

Стоит отметить, что после изменений отчетность перед фондами останется прежней, но при этом будут использоваться иные формы. Помимо того, что полностью перестают действовать формы РСВ-1, РСВ-2, РСВ-3 и 4-ФСС, появились также несколько иные новшества.

Также стоит отметить тот факт, что в будущем году будет использоваться новый ежегодный отчет, в котором присутствует информация о стаже, но пока что форма еще не была утверждена. Срок подачи этого документа – 1 марта того года, который идет за отчетным, причем в данном случае действует стандартная норма, в соответствии с которой при количестве сотрудников более 25 человек компания сдает отчетность только в электронной форме, в то время как при меньшем количестве работников имеет право оформлять ее и на бумажных носителях.

Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2019–2020 годах

Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

• уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
• уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.

ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

• в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) — взносы администрирует ФНС;
• в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.

ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

Какие КБК установлены для УСН в 2021 году

Физлицо имеющее права на земельный участок, обязано регулярно платить за него налог. Это обязательство относится ко всем физлицам, независимо от местонахождения участка и вида его использования. Но помимо одинакового требования в каждом случае для оплаты налога используются разные суммы и номера КБК.

Кроме того, разные коды бюджетной классификации предусмотрены для налоговых платежей, пеней и штрафов за несвоевременную уплату единого налога.

Чтобы избежать этих и подобных ошибок, в настоящей статье будет рассказано подробно о КБК и зачем он нужен.

Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

В начале года бухгалтеров всегда волнует вопрос — не изменились ли КБК для уплаты налогов и взносов? Спешим рассказать об изменениях этого года. Последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2021. Больше пока ничего не менялось, и эти же КБК будут действовать в 2021 году. Но давайте пойдем в хронологическом порядке.

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Его значение устанавливается отдельно на каждый тип поступления. Что представляет собой этот реквизит, зачем он необходим, что означают цифры, его образующие, расскажем в нашем материале.

Далее остановимся на классификаторе расходов бюджетов. Именно в нем описаны правила формирования КБК для налоговых и прочих сборов в бюджет, которые должны использовать налогоплательщики при осуществлении платежей и составлении отчетности.

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202110061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202110061000160 (если начисления сделаны за период до 2021 года).

Физическими лицами транспортный налог уплачивается по документам, полученным в налоговом органе. Однако, обязанностью физлица является уведомление налогового органа о наличии ТС, если от ИФНС своевременно не было получено уведомление на оплату. В противном случае физлицу, обладающему ТС, грозит штраф в размере 20% от суммы налога.

Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2019–2020 годах

Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

• уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
• уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.

ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

• в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) — взносы администрирует ФНС;
• в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 0200 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.

ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в статье «Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения».