Как заполнить декларацию 3-ндфл за 3 года?

Нюансы налоговой декларации

Частично вернуть израсходованные средства позволит декларация 3-НДФЛ за покупку квартиры, предлагающая возвращение подоходного налога. Такая декларация позволяет вернуть подоходный налог в достаточно большом списке случаев.

На основании подачи такой декларации также можно вернуть подоходный налог в некоторых иных случаях:

1. Выплата ипотечного кредита по приобретенному объекту недвижимости.
2. Траты на оплату обучения себя, своих детей или других близких родственников.
3. Прохождение курса лечения на платной основе.
4. Внесение добровольных пенсионных взносов.
5. Внесение финансовых отчислений на нужды благотворительности.

Подать такую декларацию могут только граждане Российской Федерации, оплачивающие подоходный налог, готовые подтвердит официальный доход. Подробнее о том, кто имеет право на налоговый вычет, рассказано тут, а здесь вы узнаете о том, при каких условиях можно рассчитывать на возврат.

Налоговым периодом по такой декларации, как указывается в статье 216 Налогового Кодекса нашего государства, является календарный год. За 2016 год подавать такой документ требуется в 2017 году. О том, за сколько лет и за какой период можно вернуть налог, рассказано тут, а здесь вы можете узнать, когда следует подавать декларацию.

Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы.

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
2. По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
3. В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.

При отправлении почтой декларации заказным письмом в адрес налоговой инспекции за дату подачи принимается дата, указанная на штате отправления. Если на штампе стоит 30 апреля, а получение отправления ФНС произойдет в мае, датой получения признается 30 апреля.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ в формате *.pdf.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

• в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
• покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
• имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
• правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

• форма 3-НДФЛ;
• заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
• справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
• документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
• документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
• подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
• свидетельство об ИНН;
• паспорт заявителя.

Как подать документ

Для удобства граждан существует несколько вариантов, с помощью которых может быть подана декларация.

Вашему вниманию все способы:

1. Лично обратиться в налоговую службу по месту регистрации или постоянного проживания и передать полный пакет документов.
2. Отправить отчетность заказным письмом через почтовое отделение.
3. Передать бумаги дистанционно, а именно через персональный профиль налогоплательщика. В таком случае справка заполняется на сайте, путем внесения необходимых сведений.

Необходимо отметить, что в последнее время последний способ предоставления отчетности пользуется большой популярностью. Для того чтобы отправить декларацию в режиме онлайн вам потребуется пройти регистрацию на портале ФНС и получить доступ.

Также потребуется электронная подпись, которую без труда можно получить в специализированном центре. Для физического лица она обойдется в пределах 500 рублей на год, в то время как для индивидуального предпринимателя в пределах 1000 рублей.

Состав и структура отчета

Новая форма 3-НДФЛ состоит из следующих основных частей:

• Титульный лист.
• Раздел 1 – сводные данные о НДФЛ, которые нужно уплатить или вернуть.
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и налога к возврату или уплате.

В свою очередь, Раздел 2 состоит из 8 приложений:

• 1 – доходы от российских компаний – к этому приложению имеется отдельная страница 12 декларации с расчетом дохода от продажи недвижимости;
• 2 – доходы от иностранных компаний;
• 3 – доходы ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, а также расчет профессиональных вычетов;
• 4 – доходы, освобождаемые от налогообложения;
• 5 – расчет вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных) – имеется отдельная страница 13 декларации, где проводится расчет социальных вычетов;
• 6 – расчет имущественных вычетов по проданному жилью;
• 7 – расчет имущественных вычетов по купленному или построенному жилью;
• 8 – расчеты по операциям в рамках инвестиционного товарищества, а также с ценными бумагами, ПФИ.

Какие листы нужно заполнять для ИФНС?

В зависимости от того, кто заполняет 3-НДФЛ в 2019 году и по какой причине, состав подготовленной декларации будет меняться.

Заполнять нужно только те страницы, которые имеют отношение к конкретной ситуации. Пустые листы в налоговую не сдаются.

Что нужно заполнить в 3-НДФЛ:

Кто заполняет 3-НДФЛ	Титульный лист	Раздел 1	Раздел 2	Номера приложений
ИП, частнопрактикующим лицам для уплаты НДФЛ по предпринимательской деятельности	+	+	+	3
Физ.лица при покупке недвижимости	+	+	+	1 и 2 (если есть доходы от российских и иностранных компаний) 7 (расчет вычета)
Физ.лица при продаже недвижимости	+	+	+	1 и 2 6 (расчет вычета) Расчет к прил.1
Физ.лица по расходам на лечения, обучение	+	+	+	1 и 2 5 (расчет вычета) Расчет к прил.5
Физ.лица для получения стандартного вычета, не предоставленного работодателем	+	+	+	1 и 2 5 (расчет вычета)

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2020 году

В зависимости от выбранного способа получения вычета будет зависеть и перечень бумаг, обязательных для предъявления в налоговые органы.

При подаче документов, подтверждающих ваши расходы, есть простое правило: «Много документов не бывает»

Документы для возврата налога за прошлый период одной суммой

При покупке квартиры вернуть уплаченный подоходный налог можно в течение 3 лет. Поэтому подавать документы можно сразу за 3 года, либо можно оформлять их каждый год. Это право каждого человека. Если данный срок будет пропущен, то получить вычет за покупку этого жилья уже будет невозможно. Для возврата потребуется направить в налоговые органы следующие документы:

1. Заявление о возврате налога.
2. Декларация 3-НДФЛ, она может быть в 2 форматах TIF или PDF. Заполняется за каждый календарный год отдельно.
3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая сумму доходов, а также сумму начисленных и удержанным НДФЛ работодателем. Справку можно оформить отдельно за каждый год. Или она может отражать доходы и оплаченные налоги за все 3 года.
4. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
5. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
6. Документ, подтверждающий перечисление средств на счет заемщика: расписка о получении средств продавцом, выписки о движении денежных средств, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
7. Справки об уплате процентов по кредиту (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
8. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
9. Брачный договор (при наличии).
10. Заявление о распределении вычета между супругами

Все документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления подаются в виде копий. Они должны быть заверены подписью заявителя с расшифровкой фамилии, датой заверения и словами «Копия верна». Каждый лист и каждая копия должна иметь такое заверение.

Важно знать, что каждый супруг может получить налоговый вычет, независимо от того, оформлен он по документам собственником или нет. Если недвижимость куплена в браке, а брачный договор не предусматривает иного, то такая собственность считается совместной

При подаче документов при себе всегда необходимо иметь паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя. Без него документы приняты не будут. Делать его копии не надо.

Документы для оформления вычета в текущем году (не платим НДФЛ с з/п)

Если новый владелец квартиры желает воспользоваться своим правом на налоговый вычет сразу, не дожидаясь окончания календарного года, то он должен получить уведомление от налоговых органов о наличии у него права на данный вычет. Выдается такое уведомление в течение 30 дней после подачи документов. А срок его действия заканчивается в конце календарного года. Далее надо снова получать уведомление на новый календарный год.

Для получения уведомления потребуются следующие документы:

1. Заявление, написанное в произвольной форме в налоговые органы для получения уведомления о праве на имущественный вычет.
2. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
3. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
4. Справка, уведомление или иной документ, подтверждающий перечисление средств заемщику, расписка о получении средств продавцом, банковские выписки о движении средств в пользу продавца, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
5. Справки об уплате процентов по кредиту или иные документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту в определенном количестве (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
6. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
7. Брачный договор (при наличии).

Право на оформление таким способом налогового вычета имеет также каждый супруг независимо от того, вписан он в качестве собственника жилья, или нет. Главное, чтобы недвижимость была приобретена в собственности, а брачный договор не предусматривал иного деления имущества между супругами.

Полученное уведомление предоставляется работодателю. С этого момента он будет выдавать вам заработную плату без вычета подоходного налога.

При подаче заявления для последующих годов потребуется также представлять справку 2-НДФЛ за прошлые годы, чтобы производить правильные расчеты остаточной суммы налогового вычета на текущий год.

Теперь рассмотрим более подробно те документы, которые могут вызвать некоторые затруднения при их составлении.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:

• 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;
• 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.

Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:

• 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
• 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.

За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.

Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:

• уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
• 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;
• 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.

Как вернуть 13% от уплаченных ипотечных процентов?

Для возврата налога с расходов на оплату ипотеки за 2020 год нужно в 2021 году заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.

К декларации прилагается пакет документов, включаются справка о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи, ипотечный договор, документы, подтверждающие расходы на оплату процентов по ипотеке (банковская справка).

В 3-НДФЛ производится расчет налога к возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает размер своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ. Сумма перечисленного за год налога определяет, какую сумму человек сможет вернуть из бюджета в счет частичной компенсации произведенных расходов на покупку квартиры.

Для заполнения 3-НДФЛ работающим по трудовому договору нужно взять справку о доходах у своего работодателя. На основании этой справки будет указываться размер полученного дохода и удержанного подоходного налога.

Порядок и сроки подачи декларации

Сдать 3-НДФЛ следует по месту своего жительства. Сроки подачи не ограничены — в 2021 году можно в любой месяц передать декларацию в ФНС для возврата НДФЛ за 2020 год.

Если в 2021 год покупатель квартиры в ипотеку не подает декларацию для возврата налога (забыл, не захотел, не было уплаченного НДФЛ в 2020 году), то он может обратиться за возвратом средств в следующем году.

Подать декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Можно передать заполненный бумажный экземпляр почтой или принести в ФНС лично или через представителя.

Заполнение осуществляется вручную на бумаге, на компьютере или в программе, разработанной налоговой службой. Программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой компьютер и подготовить декларацию, после чего распечатать её, подписать и передать в налоговую удобным способом.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Как будет выглядеть отчет:

1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.
2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.
3. Приложение 6.
4. Приложение 1.
5. Раздел 2.
6. Раздел 1.
7. Титульная страница.

Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

Особенности работы с порталом Госуслуги

Сегодня пользователи, у которых есть аккаунт, могут выполнить необходимые действия с помощью сайта Госуслуги. Для этого необходимо:

• заполнить бланки в электронном виде или на бумажном носителе (в последнем случае потребуется сделать скан);
• войти в свою учетную запись на сайте;
• выбрать интересующую услугу;
• заполнить все необходимые данные и загрузить сканы.

После отправления сведений пользователь получает уникальный код, который позволяет проверить статус заявки.

Если заявитель одновременно является работодателем и сам оплачивает за себя налоги, он может обратиться в ФНС для возврата излишне оплаченной суммы. Но для этого требуется писать соответствующе заявление и использовать другую услугу. Это не является вычетом, это возврат денежных средств, который происходит на основании статьи 78 НК РФ.

Портал Госуслуги

Таким образом, сегодня довольно просто подать декларацию на получение налогового вычета. С помощью специальной программы практически каждый может, выполнить все требуемые действия, не прибегая к помощи посторонних. Это позволит сэкономить время и деньги.

Передать документы в ФНС можно лично, с помощью третьих лиц или заказным письмом. Также сегодня воспользоваться этой услугой можно через портал Госуслуги. При наличии каких-либо вопросов во время заполнения декларации можно позвонить по телефону горячей линии ФНС. Специалисты ответят на вопросы в режиме онлайн.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в  Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

• ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
• физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
• физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

• для ИП;
• при продаже недвижимого имущества;
• при продаже движимого имущества;
• при покупке жилья;
• при погашении ипотечных процентов.

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

Корректировки затронули:

• приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
• приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
• приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

• поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
• поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
• поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
• поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Что изменилось в 5-ом приложении:

• поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
• поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

• поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
• скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

Правила оформления декларации: пошаговая инструкция

Следует помнить: необходима декларация для вычета. К остальным справкам предъявляются другие требования. Соответственно, данные там указываются иные.

Последовательность действий:

• скачать на портале ФНС справки 3-НДФЛ за необходимый период;
• подготовить нужные документы;
• оформить страницы, необходимые для заполнения, или внести данные в «Личном кабинете» на сайте налоговой организации.

Декларация содержит 20 листов, но для возврата НДФЛ по ипотеке нужны не все. Портал налоговой сразу предлагает только нужные страницы. При отказе от услуг электронного сервиса соблюдайте правильную очередность самостоятельно. Сначала следует заполнить титульный лист. Затем — первое и седьмое приложения. В конце — первый и второй разделы. На каждой странице следует поставить дату и подпись.

При заполнении ручкой разрешены только синий и черный цвета.

Титульный лист

Этот раздел ознакомительный, в него вносятся общие данные. Не следует вносить информацию в раздел, который должен заполнять налоговый инспектор.

Титульный лист (форма 3-НДФЛ).

Следует указать:

• налоговый период — 34;
• номер корректировки — 0 при первой сдаче;
• код налоговой организации;
• код страны — 643 для России;
• код категории налогоплательщика — 760 для физлиц;
• статус — 1 для налоговых резидентов России, 2 — для нерезидентов;
• Ф.И.О., сведения из паспорта, адрес и телефон налогоплательщика.

Необходимо поставить подпись и дату.

Первый раздел

Этот блок содержит суммы, которые подлежат возврату. Его следует заполнять после всех расчетов, имея под рукой нужные цифры. Обязательно указать сведения об организациях, выплачивающих доход.

Первый раздел (форма 3-НДФЛ).

Потребуется написать:

• 010 — код 2, возврат подоходного налога;
• 020 — код 07, если НДФЛ удерживается из дохода по трудовому договору, 08 — зарплата без удержания налога, 09 — дивиденды, 10 — иной доход;
• 030 — код ОКТМО муниципального образования, на территории которого платится подоходный налог;
• 040 — 0 — сумма, подлежащая возврату в бюджет;
• 050 — возврат.

Второй

Во втором блоке рассчитывается база для расчета возврата.

Ко всем пунктам даются пояснения:

• 010 — годовой доход, рассчитывается по 2-НДФЛ;
• 020 — доходы, не подлежащие налогообложению;
• 040 — размер имущественного вычета;
• 060 — база для исчисления НДФЛ, разница дохода и вычета;
• 070 — общая сумма налога — 13% от базы для исчисления;
• 080 — удержанные налоги за год;
• 160 — налог, который ФНС возвращает, разница сумм в 080 и 070 пунктах.

Второй раздел (форма 3-НДФЛ).

Приложение 1

В этом блоке заполняются сведения по заработной плате, которая облагается подоходным налогом. Данные можно взять из 2-НДФЛ, которую надо заранее заказать в бухгалтерии или найти в «Личном кабинете» на сайте ФНС.

Приложение 1 (форма 3-НДФЛ).

Приложение 7

Здесь рассчитывается вычет. Сделать вычисления самому трудно. Проще воспользоваться специальной программой на сайте ИФНС.

Заполните следующие пункты:

• 010 — код недвижимости (2 — квартира);
• 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
• 031 — номер объекта: 1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный;
• 090 — сумма выплаченных процентов;
• 140 — размер налоговой базы;
• 150 — расходы на покупку жилья;
• 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
• 170 — оставшаяся сумма вычета за приобретение квартиры;
• 180 — остаток вычета по процентам.

Приложение 7 (форма 3-НДФЛ).

Понадобятся адрес дома или квартиры, даты регистрации права собственности. Пункт 080 заполняется, если нужно вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры.

Что изменилось

Материалы по теме

Утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ

• два раздела (сведения о сумме налога и расчет налоговой базы);
• три приложения, касающиеся разных источников доходов;
• одно — для учета необлагаемых налогом доходов;
• приложение для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов;
• два приложения для расчета имущественных НВ по разным категориям расходов;
• приложение для расчета расходов и НВ по операциям с инвестициями, ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
• два расчета к отдельным приложениям.

Соответственно, в скором времени стоит ждать и обновленную версию программы «Декларация» на сайте ФНС.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Как будет выглядеть его отчет за второй год:

1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.
4. Раздел 1 — итоги.
5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

Что такое справка 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ, которая подготавливается для налоговой инспекции, отражает все доходы, и расходы каждого налогоплательщика за отчетный период времени. Как правило, документ подается за календарный год.

В рамках закона справку должны предоставлять такие категории граждан как:

• индивидуальные предприниматели;
• адвокаты;
• нотариусы;
• иные граждане, которые получают доход, работая на себя.

Что касается последнего условия то в данную группу входят фрилансеры, граждане которые получают доход от сдачи квартиры и репетитора.

Что касается индивидуального предпринимателя, то если он за отчетный период не вел предпринимательскую деятельность, то в рамках закона он имеет право не подавать декларацию 3-НДФЛ. В таком случае ему потребуется заполнить нулевую декларацию.

Зачастую клиенты при открытии вклада задаются вопросом: нужно ли будет от полученной прибыли платить налог? Стоит отметить, что доход от вклада не нужно отображать налоговой декларации.

Вспомогательные сервисы

Если при самостоятельном заполнении декларации возникли трудности, можно воспользоваться специальными сервисами, которые помогут правильно составить документ. Для этого можно воспользоваться:

1. Сайтом ФНС, на нем можно сразу отправить со всеми документами данное заявление. Но для этого потребуется обязательно получать регистрационную карту и электронную подпись в отделении налоговых органов. А это бывает не совсем удобно.
2. Специальные сайты, предназначенные для автоматического правильного заполнения декларации после ввода всех нужных данных («Верни налог», «НДФЛка», «Налогия»). За небольшую плату эти сервисы помогут ввести все сведения в декларацию в правильной форме.

В некоторых случаях такие сайты помогают сэкономить не только личное время и нервы, но и дают возможность скорейшего получения положенных денежных средств.

Поэтому, если вы не уверенны в своих силах, попробуйте воспользоваться этими сайтами.

Как правильно и быстро заполнить декларацию в программе, подскажет вам это видео.

За какие периоды требуется сдать отчетность 3НДФЛ?

По общему правилу, новый собственник квартиры может получить вычет за год, в котором состоялось ее приобретение и последующие налоговые периоды (декларация 3-НДФЛ за 2016 год сдается, когда покупка квартиры была в этом же году). При этом отчетность подается по его окончанию. Это означает, что вычет за 2016-й год, можно оформить в 2017-м.

В 2017 году допускается предоставление декларации 3-НДФЛ за 2014 год (покупка квартиры должна была состояться в этом же году или ранее).

Если жилье приобретено пенсионером, то он имеет право вернуть уплаченный налог за 3 предыдущих года, вне зависимости от даты покупки.

Когда налоговая перечислит НДФЛ по социальному и имущественному вычету

Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев. Потому что на основании п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке. Срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.

Согласно п.п. 6 и 7 статьи 78 НК РФ сумма налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика. В течение одного месяца с даты подачи.

Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога. Но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации. (срок камералки 3 месяца).

Таким образом, срок возврата сумм НДФЛ не может превышать четырех месяцев со дня подачи декларации.