Простым языком о том, что такое аккредитив

Юридическая сторона вопроса

Сейчас рассмотрим юридические аспекты аккредитива. При международных взаимоотношениях он регулируется универсальным документом публикации Международной Торговой Палаты — «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (UCP600). Правила работают независимо от нахождения стран продавца и покупателя, особенно при оформлении резервного аккредитива. В тексте отражены требования к порядку работы и критерии проверки документов. Также для резервного аккредитива применяется Международная практика резервных обязательств (публикация Международной Торговой Палаты № 590, редакция 1998г.).

Кроме этих документов банки РБ руководствуются:

• Банковским кодексом Республики Беларусь;
• Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь № 67 от 29.03.2001 г.

Говоря простыми словами, аккредитив позволяет совершать сделки без привлечения юристов при слабом знании международного законодательства

Это особенно важно при заключении резервного аккредитива между партнерами из разных стран

Основные виды аккредитивов в банке «Открытие»

Получить гарантии банка «Открытие» можно, используя несколько видов расчетных документов, зависящих от условий сделки, срока выплат, назначаемых единовременно либо поэтапно и т. д. На продолжительность действия финансовой услуги влияют индивидуальные особенности сделки.

Покрытые и непокрытые

Открытие покрытого или депонированного аккредитива происходит за счет средств покупателя, которые перечисляются исполняющему банку на срок действия расчетного документа.

Депонированные поручения дешевле в обслуживании, т. к. представляют наименьший банковский риск. Для покупателя же такая форма — это вложение оборотных средств в еще не полученный товар или услугу, что оказывает влияние на выбор в пользу непокрытого вида. Клиент предпочитает переплачивать за комиссию, но рассчитываться по факту получения предмета сделки.

Главное преимущество аккредитива — контроль банка за выполнением условий сделки.

Отзывные и безотзывные

Виды расчетных документов подразделяются по возможности изменить условия оплаты.

Выбор отзывного аккредитива дает свободу действий покупателю, который на свое усмотрение вправе отменить либо изменить условия аккредитива путем направления соответствующих распоряжений в банк. Продавец не участвует в согласовании, поэтому узнает об отзыве или других изменениях уже по факту произошедшего события. Открытие такой формы обосновано только при доверительных и продолжительных партнерских отношениях.

По умолчанию аккредитив считают безотзывным, поэтому отзывной вид оформляется соответствующим пунктом договора.

Сфера применения аккредитивов

Экспортно-импортные операции

При заключении международных торговых сделок аккредитив служит для защиты расчетов между сторонами, а также как источник финансирования контрактов. Области применения:

• экспорт/импорт любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
• продажа/покупка акций или доли в компании.

Торговые операции внутри страны

Аккредитивы пользуются популярностью и при расчетах между компаниями на территории РФ. Статистика Банка России показывает стабильный рост сделок по количеству и сумме:

Области применения внутрироссийских аккредитивов:

• покупка/продажа объектов недвижимости, любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
• продажа/покупка акций или доли в компании.

Крупные сделки между физическими лицами

Законодательство позволяет использование аккредитивной формы расчетов при заключении сделок между физическими лицами для приобретения квартир, дач, автомобилей, предметов искусства и другого дорогостоящего имущества. Но чаще встречается при сделках с недвижимостью, потому что в остальных случаях, как правило, передачу имущества можно провести одновременно с оплатой – покупатель сразу проверяет товар и принимает решение платить за него или нет.

Для оформления аккредитива при покупке недвижимости покупатель после заключения договора купли-продажи открывает в банке счет и вносит на него деньги. Затем пишет заявление на открытие аккредитива в пользу продавца. Продавец, в свою очередь, регистрирует в Росреестре переход права собственности и предоставляет оригиналы подтверждающих документов в банк. Если все в порядке, то банк выплачивает продавцу всю внесенную покупателем сумму.

Пример
Житель Москвы решил продать свою дачу в Подмосковье. На предложение откликнулся покупатель из Ярославля. При личной встрече в московском агентстве недвижимости они договорились о цене и заключили договор купли-продажи. Как правило, деньги при покупке недвижимости передаются из рук в руки или через банковскую ячейку, но покупатель не захотел рисковать и везти крупную сумму наличными в другой город. По совету риэлтора стороны прописали в договоре аккредитивную форму расчетов. Покупатель вернулся в Ярославль и открыл в Сбербанке аккредитив на имя продавца. Затем продавец переоформил права собственности и обратился в ближайшее к его дому отделение Сбербанка. В течение часа банковский сотрудник проверил наличие на оригинале договора купли-продажи отметки о регистрации в Росреестре и оформил выдачу денег – сделка состоялась.

Плюсы аккредитива при продаже квартиры для физических лиц: безопасные расчеты без использования наличных денег, проверка банковскими специалистами документов, подтверждающих переход права собственности на жилье с продавца на покупателя (а именно регистрацию сделки в Росреестре), возможность для продавца забрать деньги без личного присутствия покупателя.

Нюансы расчёта

Кредитная организация, извещающая об исполнении операции, не имеет возможности подтвердить расчётную форму одного из участников соглашения. Если подтверждение отсутствует изначально в содержании сделки, его можно внести – как и остальные аккредитивные дополнения.

Лучшее решение при таких обстоятельствах – реализующая сторона должна удостовериться в подтверждении. Предположим, необходим документ, в котором со стороны кредитного учреждения есть объявление о добавлении подтверждения к соглашению и о том, что эта организация берёт на себя расходы по оплате, которая утверждена в договоре.

Однако решение принять аккредитив в такой ситуации со стороны продавца – риск. И это требует наличия дополнительной документации:

• сертификат осмотра;
• свидетельство о получении товара, подписанное представителем покупающей стороны;
• экспедиторский сертификат, подтверждающий тот факт, что товар получен.

Важно! Практика подсказывает, что каждый продавец какого-либо товара должен быстро провести проверку на предмет того, нет ли предусмотренных расчётной формой других документов, кроме тех, которые продавец контролирует.

Преимущества и недостатки аккредитива

Открытие аккредитива требует времени и ответственного подхода, отнестись к заполнению документов нужно скрупулёзно.

Рассмотрим достоинства аккредитивной системы оплаты.

1. Прежде всего, это безопасность. Сделка юридически защищена, значит, нарушения могут быть обжалованы в суде.
2. Оплата товара или услуги осуществляется безналичным путем. Для этого нужны только правильно оформленные документы.
3. Иностранных партнеров аккредитив страхует от рисков, таких как скачки валют, нестабильность экономической ситуации в странах.
4. Сохраняется гарантия оплаты товара, так как деньги уже внесены на аккредитивный счет.
5. Своевременность оплаты – банки заинтересованы в выполнении обязательств в оговоренные сроки, от этого зависит их репутация.
6. Покупатель получает товар максимально быстро, так как задержки со стороны продавца вдут к нарушениям договора, и как следствие к штрафам и отсрочкам оплаты.
7. При кредитовании сделки проценты по кредиту ниже.
   Если сделка не состоится, деньги возвращаются на счет покупателя.

Недостатки тоже присутствуют.

• длительность оформления сделки посредством услуги через аккредитив;
• возможны сбои в работе банковских систем, удлиняющие проверки и переводы;
• бумажная волокита, требуется оформить много документов;
• высокая комиссия, которую взимают банки;
• для отражения в бухучете нужен бухгалтер высокой квалификации, это требует увеличения расходов на выплату ЗП.

Тем не менее, аккредитив надежен! Его популярность в России растет с каждым годом.

Авизование аккредитивов

Главный и немаловажный пункт при работе с аккредитивами – это процесс авизования аккредитивов. Авизование аккредитивов представляет собой проверку информационных данных, которые содержатся в ценных бумагах, а также информирование продавца, что вскоре откроется аккредитив на его имя.

Данный процесс является крайне ответственным и важным. Вся корректность и правильность рабочих моментов при использовании аккредитивов подробно описывается в действующих законодательных актах. Очень часто за банковскими организациями наблюдаются нарушения, поскольку они легкомысленно относятся к процессу авизования. И именно эта оплошность может стать началом больших проблем при открытии и дальнейшем использовании аккредитивов.

Иногда специальными службами, которые занимаются регулированием, проверкой и контролем данного процесса, был обнаружен факт того, что банковские организации использовали незащищенные способы для того, чтобы переслать необходимую информацию (к примеру, почта, которая является крайне ненадежной). Банковские организации – это активисты в данном процессе, поэтому они не имеют права допускать ошибки подобного рода.

Для определения вида аккредитива мало просто знать, что он собой представляет. Необходимо точно осознавать, что у него имеются отрицательные качества, как и любой иной безналичной операции. При осуществлении договоренности здесь работают не два партнера, как в простых взаимных расчетах – здесь участие принимают четыре стороны.

Кроме продавца и покупателя в процессе применения аккредитива участвуют банковская организация продавца и банковская организация покупателя, где были поданы заявления об открытии аккредитива, лицевого счета, а также выполняются главные платежные мероприятия. Все перечисленные пункты подразумевают некоторые трудности в процессе реализации договоренности.

Расчет платежей

Платежи по аккредитиву осуществляются по 2 ставкам: до раскрытия и после.

Рассмотрим пример расчета платежей по аккредитиву:

Банк открыл аккредитив 1 июня на сумму 100 000 долларов США. Поставка товара произошла 10 июня на сумму 50 000 долларов США, а 15 июня – еще на 50 000 долларов США. Такая ситуация называется «частичным раскрытием».

Установленные договорм ставки:  до раскрытия – 10%, после раскрытия – 15%. Аккредитив погашается 25 числа каждого месяца. 20 июня заемщик погасил часть аккредитива от первого частичного раскрытия в размере 10 000 Долларов США.

Итого сумма, начисленная и необходимая к погашению 25 июня составит:

Достаточно высокая стоимость операций по аккредитивной форме расчетов (если учитывать стоимость обработки платежей, комиссии банков и проч.) частично нивелируется снижением рисков неплатежа или поставки товаров не в полном объеме.

Налаженные механизмы расчетов позволяют покупателю и продавцу осуществлять операции, которые без использования аккредитивов зачастую невозможны.

Видео — аккредитивы и другие формы расчетов:

Виды аккредитива

Чтобы понять, что такое аккредитив в банке, рассмотрим виды аккредитивных счетов. Они различаются полномочиями и обязательствами банка и сторон. Вот основные:

• безотзывный – действие аккредитива аннулировать нельзя — считается самым надежным вариантом;
• отзывной – аккредитив можно аннулировать по желанию покупателя без получения согласия продавца;
• покрытый — с банковского счета покупателя производится перечисление денег в банк продавца (банк-исполнитель);
• непокрытый – банк покупателя не перечисляет деньги банку продавца (банку-исполнителю), а дает разрешение на списание заранее оговоренной суммы;
• подтвержденный – банк покупателя переведет средства продавцу в любом случае, даже когда их нет на счете – здесь банк рискует и поэтому устанавливает повышенную комиссию;
• неподтверждённый — перечисление средств продавцу осуществляется только тогда, когда есть деньги на счету — такой вид расчёта наиболее предпочтителен для банка из-за отсутствия риска потери собственных денег.

Кто пользуется аккредитивом

Юридические лица – самые активные пользователи этой услуги. Компаниям часто приходится вступать в сделки с фирмами, не внушающими уверенность в своей добросовестности. Чтобы не рисковать, они стараются подстраховаться и идут на дополнительные затраты, связанные с обслуживанием аккредитива. Индивидуальные предприниматели также часто предлагают контрагентам эту схему расчетов, если не совсем уверены в их надежности. Физические лица выбирают аккредитивную форму расчета при торговых сделках с дорогостоящим имуществом. К примеру, вы что-то продаете, и нашелся покупатель, но он вызывает у вас сомнения в платежеспособности. Предложите ему заключить договор с расчетами через аккредитив – мошенник сразу откажется от покупки, а приличный человек не увидит в этом особых проблем.

Простым языком о том, что такое аккредитив

Надежный способ обезопасить организацию от рисков, связанных с предоплатой по финансовым сделкам или подстраховаться при сотрудничестве с новыми поставщиками это аккредитив.

Аккредитив – открытый в банке специальный счет, который дает возможность зарезервировать находящуюся на нем сумму, при торговых отношениях. В случае полного соблюдения участниками условий договора банк обязуется выплатить определенною сумму средств получателю.

Банк выступает неким гарантом и берет на себя ответственность за осуществление выплаты средств. Это дает выгодные условия и поставщику и получателю. Первый точно знает, что получит оплату товаров, а второй уверен в том, что своевременно сможет произвести оплату.

Особенности расчетов аккредитивами

Банк при расчетах по аккредитиву , который действует со стороны плательщика о том, чтобы открыть аккредитив (дальше — банк-эмитент), принимает обязательство провести платежи в пользу получателя средств по предоставлении документов им, которые соответствуют всем условиям аккредитива или предоставить прочему банку полномочие (дальше — исполняющий банк) провести такие платежи. Как исполняющий банк может выступать банк, являющийся эмитентом, банк получателя средств, или другой банк. Аккредитив независим и обособлен от главного договора.

Банки могут открывать такие типы аккредитивов:

• безотзывные и отзывные (могут быть подтвержденными)

• депонированные (покрытые) и гарантированные (непокрытые).

При открытии депонированного (покрытого) аккредитива банк, являющийся эмитентом, за счет предоставленного кредита или средств плательщика перечисляет сумму аккредитива (покрытие) во владение исполняющего банка на полный срок действия аккредитива.

Когда открыт гарантированного (непокрытого) аккредитива банк, являющийся эмитентом, исполняющему банку предоставляет право списывать с корреспондентского счета, ведущегося у него, средства банка-эмитента в границах суммы аккредитива или в аккредитиве указывает другой метод возмещения сумм исполняющему банку, которые выплачены по аккредитиву соответственно с его условиями. Метод возмещения денег по гарантированному (непокрытому) аккредитиву плательщиком банку, являющемуся эмитентом, определяют в договоре меж банком-эмитентом и плательщиком.

При отмене отзывного аккредитива или изменении условий банк, являющийся эмитентом должен направить необходимое уведомление получателю средств не позднее рабочего дня, который последует за днем отмены аккредитива или изменения условий.

Условия аккредитива без отзыва – это то, что измененный или аккредитив без отзыва является отмененным от времени получения согласия получателя средств исполняющим банком. Не допускается частичное принятие получателем средств изменений условий аккредитива без отзыва.

Ввиду просьбы банка-эмитента аккредитив без отзыва может подтвердить исполняющий банк с принятием обязательства на себя, которое дополнительно к обязательству банка-эмитента, провести платеж получателю средств по предоставлении им документов, которые отвечают условиям аккредитива (аккредитив, который подтвержден). Условия подтвержденного аккредитива измененные или аккредитив отменен от момента получения согласия исполняющего банка банком-эмитентом, который подтвердил аккредитив, и получателя средств.

Об условиях и открытии аккредитива его банк, являющийся эмитентом, передает сообщение получателю средств с помощью исполняющего банка или с помощью банка получателя средств с согласия последнего.

Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке.

Передача документов об условиях и открытии аккредитива, о подтверждении аккредитива, о закрытии или изменении условий аккредитива и о согласии банка на принятие (отказе в принятии) предоставленных документов может проводиться банками с применением каких-либо средств связи, которые позволяют достоверно установить, кто же отправитель документа.

Порядок и размер оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам контролируются условиями договоров, который заключают с клиентами, и соглашениями меж банками, которые принимают участие в расчетах по аккредитивам.

Плательщик при расчетах по аккредитиву в банк, являющийся эмитентом, предоставляет два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором банку-эмитенту поручает открыть аккредитив. Банк, являющийся эмитентом, разрабатывает самостоятельно форму заявления на открытие аккредитива.

Операции

Мы
уже говорили о том, что аккредитив делает сделку более безопасной. Какие именно
операции предлагает осуществить банковская организация?

1. Открывает аккредитив. На практике это выглядит так, что покупатель пишет заявление в банке, и банк становится посредником, который берёт на себя финансовые обязательства и гарантию исполнения своих полномочий. Банк переводит средства, внесенные покупателем, на счет получателя-продавца;
2. Подтверждение обязательств. Банк гарантирует оплату аккредитива, оформленного в сторонней организации;
3. Авизование. Данным термином принято называть уведомление, поступающее в банк, в котором говорится о том, что аккредитив был открыт или закрыт. Обычно подобные уведомления могут прийти в банковскую организацию, как электронным письмом, так и в качестве реальной бумаги. Банк обязан проверить сделку на безопасность, обработать полученные документы и поставить в известность продавца о том, что аккредитив готовится к открытию;
4. Исполнение всех обязательств. Как только в банк приходит уведомление о том, что покупатель открыл аккредитив, необходимо детально изучить все имеющиеся бумаги на предмет подлинности, и, в случае правильности всех документов, подтверждает согласие клиента на осуществление сделки.

Когда речь
идёт о крупных соглашениях, в которых фигурируют приличные суммы денег, а так
же недвижимость и иные ценные активы, аккредитив является единственным верным
решением, обеспечивающим безопасность, как для продавца, так и для покупателя.

Каким образом работает аккредитив?

Дабы ответить на этот вопрос, необходимо просто ознакомиться с алгоритмом действий сторон, которые решили использовать обсуждаемую нами форму расчета:

1. Поставщик заявляет об открытии аккредитива в письменной форме, после чего за ним закрепляется банковский счет.
2. После получения товара покупатель предоставляет в банк документы, которые подтверждают выполнение условий контракта с поставщиком.
3. Когда вышеперечисленные процедуры будут сделаны, со счета покупателя снимается заранее обговоренная денежная сумма.

Снятие средств может производить как банк-плательщик, так и банк-получатель.

Как открыть аккредитив

Первый шаг — обратиться в обслуживающий банк или его отделение. Весь процесс регламентирован законодательством республики Беларусь. Для оформления любого, даже резервного аккредитива, нужно с собой иметь комплект документов:

• бумаги, подтверждающие личность;
• экономические расчеты сделки;
• отчеты и справки о финансовом состоянии компании.

Кроме перечисленных бумаг, необходимо написать заявление на открытие аккредитива. Форма заявления на выдачу банковской гарантии утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 67 от 29 марта 2001 г. Весь пакет следует передать сотруднику банковской организации для рассмотрения и принятия решения.

Виды аккредитивных форм

По условиям, определенных договором, определяются виды открываемых аккредитивов. В связи с возможностью отзыва они бывают отзывными и безотзывными.

1. Безотзывный аккредитив — это способ расчётов, при котором по поручению покупателя банк эмитента обязуется выплатить бенефициару (продавцу) необходимую сумму. Данное обязательство и ранее согласованные условия нельзя отозвать или изменить без согласия продавца. После получения пакета документов производят оплату. Это даёт гарантию бенефициару, который предоставляет документы, подтверждающие доставку. Данной формой пользуется большинство клиентов в мире.
2. Отзывной аккредитив не предусматривает никаких обязательств по платежам. По решению банка эмитента он может быть аннулирован в любой момент. Таким видом редко пользуются из-за возможных некорректных текстовых формулировок, которые нарушают права сторон.

По виду расчетов банка эмитента с подтверждающим банком существуют покрытый и непокрытый аккредитивы. Рассмотрим их подробнее:

1. Покрытый аккредитив — это способ расчётов, при котором эмитент в своём банке вносит на специальный счёт покрытие в виде денежных средств, достаточных для осуществления платежа по договору. После этого бенефициар предоставляет требование платежа и пакет документов, подтверждающих доставку. Эмитент в короткие сроки оплачивает товар, используя депонированные ранее средства. Хоть сумму перечисляет и банк эмитента, однако такая форма гарантирует на 100%, что банк не будет выделять собственные средства для оплаты товара.
2. Непокрытые аккредитивы — это форма расчётов, при которой обеспечение выполнения обязательств не покрывает риски банка эмитента. То есть, даже имея любой залог в качестве такого обеспечения, аккредитив останется непокрытым. Банк эмитента даёт банку бенефициара поручение на перечисление денежных средств. Почти все аккредитивные формы оформляют непокрытыми.

Револьверный аккредитив выглядит подобно возобновляемой кредитной линии и оформляется на общую сумму договора поставки. Затем раскрывается постепенно по частям, по мере поступления партий поставляемого товара.

Подтверждённый документарный аккредитив — форма расчётов, когда подтверждающий банк дополнительно закрепляет своими гарантиями обязательства по выплате банка эмитента. Если у бенефициара нет уверенности в надёжности банка эмитента, он делает запрос. Подтверждающий банк выплачивает денежные средства в независимости от перечисления их банком эмитента. Это не очень выгодно для покупателя, поскольку он оплачивает комиссионные услуги обоих банков.

Неподтверждённый аккредитив предусматривает, что банк бенефициара косвенно информирует продавца об осуществлении операции банком эмитента.

Резервный аккредитив – открывается в случае неисполнения обязательств или законодательного запрета использования гарантий хотя бы одним из участников. Он выступает банковской гарантией в документарной форме.

Как правило, российские выпускаемые аккредитивы содержат несколько типов сразу, к примеру они бывают одновременно безотзывными непокрытыми подтвержденными. Не во всех случаях аккредитивы исполняются на 100%. Аннулируют их либо по истечении срока действия, либо по обоюдному согласию сторон.

Виды и формы счетов аккредитива

Так, банки предусматривают открытие:

• аккредитивов покрытого типа, когда банки-эмитенты берут обязательства перечислять средства в исполняющие структуры за счёт финансирования плательщиками или кредитования;
• непокрытого, порядок оплаты которого устанавливается договором между банками эмитентами и поставщиками;
• отзывного, предусматривающего оплату исполнительными банками;
• безотзывного;
• подтверждённого,

а также, аккредитивов с красными оговорками, револьверных и иных форм.

Аккредитивная форма расчетов широко применяется при сделках с недвижимостью (к примеру, договор купли-продажи квартиры или земли, договор найма), что удобно и для юридических, и для физических лиц, так как данным действиям свойственны повышенные риски.

Что это такое?

Безотзывный аккредитив – аккредитив, который нельзя отменить, если на это не согласен пойти тот, кто его получает.

Рассматривая те ситуации, в которых партнёрами становятся физлица, компании либо физические лица с юрлицами, невольно задаёшься вопросом: как свести к минимум риски потери денег при сделке? Каждый стремится к максимальной безопасности финансовой операции.

Желание застраховаться от мошеннических манипуляций естественно, особенно если речь идёт о немалых деньгах. И это справедливо как для отдельно взятого гражданина, так и для компании.

В таких случаях рассматриваемое в данной статье явление – оптимальное решение. Безотзывный аккредитив (далее – БА) отличается комфортностью и безопасностью расчётов. Невысокая популярность этого вида сделки можно объяснить банальной неосведомлённостью участников о наличии такого решения. Те же, кто знает о БА, зачастую не имеет сведений о достоинствах и недостатках метода. Это становится причиной сомнений, когда подходит момент принятия решения по сделке.

Выражаясь более понятным языком, БА – такая форма расчёта, которая подразумевает взаимодействие покупателя, продавца и третьей стороны. Третьим участником выступает организация, являющаяся гарантом честной сделки. Это и есть главный плюс: участники защищены от нечестных действий.

В чём основные отличия от банковской ячейки и от счёта эскроу

Главные отличия
аккредитива от расчётов с использованием
банковской ячейки состоят в том что
расчёты в данном случае производятся
исключительно в безналичной форме, а
кроме этого в гарантии выплаты. Если
при аренде банковской ячейки банк
отвечает исключительно за предоставление
права доступа к ней (а сколько денег там
окажется — это уже не его проблема), то
при расчёте с использованием аккредитива
гарантируется выплата бенефициару
оговоренной суммы денег.

То есть, с банковской ячейкой теоретически возможна такая ситуация, когда стороны заключили сделку, бенефициар предоставил банку все документы необходимые в качестве доказательства совершения оной и получив доступ к ячейке не обнаружил в нём требуемой суммы денег. При этом банк все свои условия выполнил и никакой ответственности за сей факт не несёт.

Счёт эскроу, в противовес
банковской ячейке, напротив, подразумевает
полную ответственность банка не только
за полновесную выплату всей находящейся
на нём суммы денег, но и выгодно отличается
от аккредитива и ячейки тем, что
предоставляемые бенефициаром документы
подлежат доскональной проверке под
полную ответственность банка.

Другими словами, если вдруг получится так, что деньги со счёта эскроу будут переданы бенефициару, а плательщик при этом окажется «у разбитого корыта» (условия сделки по отношению к нему не будут выполнены или будут выполнены не в полном объёме), то банк обязан будет возместить ему все расходы.

Ну и наконец следует отметить большую гибкость аккредитива в плане возможности выплаты положенных по нему средств. Получить деньги в данном случае может не только продавец, но и любое указанное в реквизитах (в качестве бенефициара) третье лицо. А кроме этого аккредитив позволяет применять в расчётах векселя и ещё он может быть отозван (со счётом эскроу такой вариант невозможен).

Преимущества и недостатки аккредитива

Рассматривая понятие международного аккредитива, стоит рассказать о главных преимуществах и недостатках данного инструмента. Начнем с положительных сторон:

• ликвидация риска возникновения ситуации, когда создаются некорректные маршруты денежных средств;
• устранение рисков по неплатежеспособности;
• ликвидация возможности изменений условий договора в одностороннем порядке после заключения сделки и, соответственно, выставления аккредитивного соглашения;
• устранение рисков утраты денежных средств;
• ликвидация возможности нарушения правовых норм одной из сторон, регулирующих часть договора по неполучению выручки в валюте международных расчетов, которые существуют относительно валютного законодательства;
• для участников появляется возможность использования аккредитива в системе связанных сделок как средство финансирования коммерческих отношений, а также как обеспечение данного финансирования;
• обеспечение гарантий в силу правовой силы документа, а также исполнение всех обязательств в полной мере двумя сторонами;
• обеспечение правовой и документальной защищенности интересов сторон.

Что касается минусов, они выглядят следующим образом:

• трудности с большими объемами документов на различных этапах оформления аккредитивов;
• большие затраты на оформление подобных форм расчета для сторон по внешнеторговой сделке.