Когда и как можно получить накопительную часть пенсии единовременно?

Как выплачивается накопительная пенсия: единовременно, ежемесячно, пожизненно?

Подробнее – читайте статью «Как получить накопительную пенсию?».

При оформлении страховой пенсии по старости ее накопительная часть
может быть выплачена одним из следующих способов:

• единовременно, всей суммой. Так произойдет, если размер накоплений невелик – не больше 5% от общей пенсии по старости. И выбирать здесь не приходится. Подробнее – читайте статью «Единовременная выплата накопительной пенсии: при каких условиях ее можно получить?»;
• ежемесячно в течение того срока, который определите вы сами – но не менее 10 лет. Если это, допустим, минимальные 10 лет, то сумма ваших пенсионных накоплений делится на 120 (число месяцев) – это и будет ваша ежемесячная прибавка к фиксированной и страховой частям пенсии. Как вы понимаете, по истечению выбранного срока средства на накопительном счете заканчиваются – и прибавка пропадает;
• ежемесячно и пожизненно. Рассчитывается эта выплата следующим образом: сумма пенсионных накоплений на счете делится на 264 месяца. Это соответствует 22 годам – столько в среднем составляет ожидаемый период выплаты после выхода на пенсию.

Поскольку с момента появления распределительно-накопительной пенсионной системы прошло не так уж много времени, а большинство ее участников еще не достигли пенсионного возраста, массовых выплат накопительных пенсий пока не происходит. Ожидается, что они начнутся с 2022 года. 

Кому нужно покупать баллы

Вступать в добровольные правоотношения могут не только те, кому чуть-чуть недостает до права на пенсию. Также покупать баллы стоит тем, кто:

• работает за рубежом, но планирует получить пенсию в России;
• гражданам, которые имеют высокую зарплату и готовы платить дополнительные пенсионные взносы на пенсию, особенно если они достигли предела по выплатам с зарплаты;
• людям, которые получают доход от профессиональной деятельности без образования фирмы или ИП (самозанятые);
• занимается предпринимательством, фермерством;
• осуществляет адвокатскую, нотариальную иную деятельность, не предусматривающую обязательные отчисления в фонд ПФР.

Но стоит понимать, что это не взносы на накопительную пенсию. Да, они также платятся добровольно, однако в правоотношения гражданин вступает в этом случае не с ПФР, а с НПФ.

Цели и функции добровольного страхования

Основная цель добровольного пенсионного страхования заключается в формировании дополнительного дохода после прекращения гражданином трудовой деятельности в силу возраста. НПО позволяет иметь дополнительный источник ежемесячного дохода наряду с государственным обеспечением. Также этот инструмент позволяет обеспечить гражданину более достойное финансовое состояние в старости.

В качестве одной из функций НПО также можно привести инвестирование средств, т.е. их вложение с целью получения прибыли. Так, некоторые программы НПО подразумевают не только возможность перевода накопленных таким образом средств в другие фонды, но и получение их в дальнейшее личное распоряжение. При грамотном выборе фонда у его вкладчиков имеется возможность накопить определенную сумму, а также приумножить ее в случае финансово грамотной деятельности НПФ.

Рассматриваемый вид страхования также позволяет реализовать возможность граждан, которые трудятся на вредных или опасных работах, выйти на пенсию ранее установленного законом срока. Досрочное НПО позволяет гражданам получать гарантированный ежемесячный доход до наступления права на выплаты со стороны государства, прекратив при этом свою трудовую деятельность.

Еще одна функция – предоставление дополнительных социальных гарантий работникам со стороны работодателя. Так, коллективным договором между организацией и ее сотрудниками может быть предусмотрена обязанность работодателя дополнительно застраховать сотрудников в рамках НПО. Таким образом, работодатель может заинтересовать граждан во вступлении с ним в трудовые отношения, а работник – получить дополнительные гарантии.

Кто может самостоятельно перечислять взносы в ПФР

Как мы отметили выше, подключиться к такой программе может любой человек, однако есть одно условие. Перечислять добровольные взносы на страховую часть пенсии имеют право только такие категории людей:

• индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие, которые самостоятельно уплачивают фиксированные взносы «за себя»;
• россияне, работающие или проживающие за границей, но которые планируют получать пенсию в нашей стране;
• самозанятые;
• адвокаты, получающие военную пенсию за выслугу лет или по инвалидности.

Если человек не относится ни к одной из вышеперечисленных категорий людей, то он имеет право перечислять дополнительные взносы только на накопительную часть пенсии.

Причем добровольные взносы можно платить не только за себя, но и за другого человека, если за него никто не производит отчислений в ПФР. Например, за безработного родственника или просто постороннего человека.

Добровольные пенсионные взносы для юридических лиц

Юридическое лицо в виде работодателя также может производить добровольные пенсионные взносы в пользу другого физического лица.

Форму договора для юрлиц можно скачать: Договор ДПВ юрлицо.

Необходимый пакет документов при личном обращении:

1. нотариально засвидетельствованную копию справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица с указанием БИН;
2. нотариально засвидетельствованную копию учредительного договора, копию устава юридического лица и государственной лицензии (в случае, если деятельность вкладчика лицензируется);
3.  оригинал документа о назначении руководителя юридического лица;
4. оригинал доверенности юридического лица с указанием полномочий по подписанию договора от имени юридического лица (при наличии);
5. оригинал документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного  подписывать договор от имени юридического лица;
6. заверенные юридическим лицом копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица (за исключением документов акционерных обществ, а также документов учредителей хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется регистратором);
7. банковские реквизиты юридического лица (бизнес-идентификационный номер (БИН), банковский идентификационный код (БИК), индивидуальный идентификационный код (ИИК), код бенефициара (КБе).

Копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица, должны быть читабельны, прошнурованы, пронумерованы и заверены подписью должностного лица и скреплены печатью юридического лица.

При обращении в ЕНПФ поверенного лица вкладчика (получателя) для заключения договора представляются следующие документы:

1.  документ, удостоверяющий личность поверенного лица (оригинал);
2.  доверенность (оригинал) либо нотариально засвидетельствованная копия доверенности;
3.  оригинал или нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность
4. вкладчика (получателя).

Для более подробного ознакомления с процедурой и условиями заключения договора добровольных пенсионных взносов Вы можете ознакомиться с Правилами по ДПВ.

Добровольное пенсионное страхование

Этот вид страховки — добровольный, который применяют с целью:

• Накопления денежных средств для обеспечения стабильности материального положения в старости;
• Увеличения размера трудовой пенсии;
• Инвестирования в экономику и развитие страны.

Добровольное страхование не может использоваться, как альтернатива ОПС.

Страховщики — лицензированные негосударственные пенсионные фонды. Страхователи — физические лица, ИП, юридические лица. Фонд формируется за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц. Для обеспечения исполнения обязательств перед участниками НПФ создает страховой резерв. По итогам финансового года организации проверяет аудит. Контроль деятельности осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

На размер страховых выплат влияет:

• Возраст и пол застрахованного лица;
• Сумма страховых взносов;
• Длительность периода накопления.

Человек добровольно и самостоятельно выбирает СК и программы пенсионной страховки в рамках системы ДПС (периодичность, размер взносов, желаемые сроки выплаты накоплений). Например, взносы в фонд могут быть единовременными или накопительными, платежи — ежегодными/ ежеквартальными/ ежемесячными.

По сути, ДПС — инвестиционное или накопительное страхование жизни, при котором человек застрахован на случай смерти (от любой причины) на весь период действия полиса. При этом НПФ вкладывают средства пенсионных резервов в объекты инвестирования, список которых утвержден Правительством России.

Добровольные пенсионные накопления выплачивают единовременно (вся сумма накоплений и проценты), регулярно (пожизненно, в размере установленном страхователем).

При выборе НПФ рекомендуем учитывать:

1. Доходность. Смотрите статистику за несколько лет, оцените, сколько процентов прибыли за год получил фонд от инвестирования средств.
2. Надежность. Как правило, фонды указывают рейтинги надежности на своих сайтах. Лучший рейтинг — А++.

Полис ДПС дает возможность инвестировать деньги в выгодные проекты и получать дополнительные доходы, как прибавку к трудовой пенсии. Накопления можно завещать, что не работает при ОПС. Закон не запрещает единовременную выплату накопленных средств. Добровольная страховка удобна физлицам, получающим пенсию по инвалидности, по потере кормильца или при отсутствии трудового стажа.

При этом ДПС не лишена недостатков. Например, нет гарантий получения стабильного дохода от инвестирования, а в условиях кризиса накопительной части пенсии может не быть. Накопления не индексируются. При получении накопительной пенсии уменьшаются пенсионные отметки за год работы, что приводит к уменьшению размера страховой пенсии.

Оставить заявку

Как получить накопительную часть пенсии?

Если у гражданина формируются пенсионные накопления, обратиться за назначением накопительной пенсии можно при достижении возраста 55 лет женщинами и 60 лет мужчинам. При этом устанавливается накопительная пенсия независимо от того, получает или нет гражданин другую пенсию или пожизненное ежемесячное содержание.

Назначение и выплату накоплений, а также организацию доставки производит тот фонд, которому гражданин доверил их формирование, в связи с этим обращаться за оформлением накопительного пособия ему следует:

• в отделение НПФ, в котором пенсионные накопления формировались;
• или в территориальный ПФР, если средства были переданы в УК.

По согласованию с работником, обратиться за назначением ему накопительной пенсии вправе и работодатель.

Условия назначения накопительной пенсии и документы, необходимые для оформления

Назначение накопительной пенсии возможно при наличии у застрахованного лица пенсионных накоплений. Обратиться за установлением и доставкой накопительных выплат можно:

• при личном визите в ПФР или НПФ;
• через интернет на сайте ПФР или портал гос. услуг, или на сайте НПФ.

К заявлению о назначении накопительной пенсии нужно приложить все требуемые документы:

1. паспорт гражданина РФ или вид на жительство (для иностранных лиц и не имеющих гражданства);
2. свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
3. справка из ПФР о приобретении права на страховую пенсию по старости (для представления в НПФ);
4. документы, которые могут подтвердить страховой стаж и периоды, включаемые в него;
5. дополнительно могут потребоваться иные данные.

Заявление будет принято к рассмотрению, если все необходимое будет представлено в срок до 5 рабочих дней со дня его подачи.

Если обращение за накопительной выплатой идет через представителя, необходимо предоставить доверенность и удостоверяющий его личность документ, если доверенность не заверена нотариально.

Можно ли получить накопительную часть пенсии до выхода на пенсию

До 2019 года получить пенсионные накопления раньше срока выхода на пенсию было нельзя, так как право на назначение накопительных выплат у гражданина возникало одновременно с правом на страховую пенсию по старости. Однако из-за очередной пенсионной реформы возраст назначения пенсии по старости стали постепенно увеличивать до 60 лет женщинам и 65 — мужчинам. При этом возраст назначения накопительной пенсии остался фиксированным — 55 и 60 лет соответственно. Таким образом, теперь получить пенсионные накопления можно до выхода на пенсию по старости.

При этом выплата пенсионных накоплений может быть установлена гражданину до 55 и 60-летнего возраста, в случае досрочного назначения страховой пенсии по старости.

Виды выплат средств пенсионных накоплений

Виды выплат, предусмотренные законом от 28.12.2013 N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», за счет средств пенсионных накоплений:

• Единовременная выплата.
• Срочная пенсионная выплата.
• Накопительная пенсия.
• Выплата пенсионных средств накоплений в случае смерти их получателя его наследникам.

При единовременной выплате все средства пенсионных накоплений выплачиваются разово одной суммой. На единовременную выплату могут претендовать:

• застрахованные лица, для которых рассчитанная накопительная (ежемесячная) пенсия составляла бы 5% и менее от величины страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты и накопительной пенсии по состоянию на день назначения накопительных выплат;
• получатели, которым установлена страховая пенсия по инвалидности, потере кормильца или государственное пенсионное пособие, не имеющие право на страховую пенсию по старости в связи с отсутствием требуемого страхового стажа или количества индивидуальных пенсионных баллов.

Срочную выплату могут получить граждане, которые формировали свои пенсионные накопления за счет:

• дополнительных взносов, средств, направляемых по Программе софинансирования пенсии, включая взносы, поступающие с этой целью от работодателя, от государства, доходы от их инвестирования.
• средств (или их части) материнского капитала, которые были направлены на формирование накопительной пенсии и доходов от их инвестирования.

Часть накоплений, состоящая их указанных средств, выплачивается ежемесячно в течение срока, определенного самими получателем, но не менее 10 лет.

Как делать добровольные взносы на пенсию

Уплата добровольных страховых взносов производится по соответствующему номеру КБК любым удобным для будущего пенсионера способом:

• через веб-банкинг;
• по терминалу;
• личным посещением банковского учреждения.

Реквизиты для осуществления добровольных страховых отчислений в ПФР размещены в открытом доступе на сайте данного ведомства, без необходимости посещения личного кабинета.

Предоставление подтверждения внесенных страховых перечислений добровольного характера не потребуется, поскольку суммы учитываются в системе автоматически.

У многих плательщиков возникает вопрос, облагаются ли такие взносы НДФЛ, что немаловажно для учета размера данных выплат. Согласно ч

3 ст. 213 НК РФ, добровольные перечисления освобождены от обложения НДФЛ, поэтому вся переведенная сумма будет учитываться в качестве платы за дополнительные пенсионные баллы.

Добровольные страховые взносы в ПФР – выгодный способ увеличения пенсии, путем покупки баллов. Это тем более актуально, что указанные выплаты (ДСВ) освобождены от обложения НДФЛ и другими налогами, с предоставлением возможности плательщику самостоятельно определять периодичность и суммы отчислений.

Данный способ выплат – удобное дополнение к системе обязательного страхования, доступный для различных категорий застрахованных лиц. Таким образом, пенсионер может докупить в ПФР недостающий стаж, с возможностью улучшения показателей, влияющих на сумму пособия, которого не хватила по причине неофициального трудоустройства в предыдущие периоды или по другим обстоятельствам.

Пример расчета уплаты добровольных взносов на пенсию

16.10. 2019 года гражданин подал заявление в Пенсионный фонд об уплате добровольных взносов на свою пенсию, перечислил 30 тысяч рублей и до конца года не планирует делать новые платежи. В итоге за 2019 г.  на его лицевом счете в Пенсионном фонде будет сформирована сумма — 21 818,18 рубля, или 1,186 пенсионного коэффициента, а также 2 месяца и 17 дней стажа:

30 000 × 16% / 22% / 184 000  × 10 = 1,186 коэффициента.

22% – общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в России. Для отдельных категорий он снижен см. таблицу ниже.

16% – индивидуальная часть тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (общий тариф  22% за вычетом солидарной части тарифа 6%, из которой финансируется фиксированная выплата к страховой пенсии).

184 000 рублей – максимальная сумма взносов, которая направляется на формирование пенсии в 2019 году по индивидуальному тарифу (1 150 000 рублей × 16%).

10 – максимальное количество пенсионных коэффициентов, которое можно сформировать за год (в 2019 году максимальное количество пенсионных коэффициентов, согласно действующему переходному периоду, ограничено 9,13 балла).

Таблица пониженных тарифов страховых взносов

Насколько выгодна добровольная страховая пенсия

Учитывая довольно высокую стоимость балла многим покажется такая сделка невыгодной. Но обратимся к арифметике.

Жительница Москвы Анжела М. обратилась к адвокату с вопросом: как можно выйти на пенсию, если не хватает 3 пенсионных баллов из-за маленькой зарплаты. В настоящее время, в свои 55,5 лет, она не может найти работу. Юрист пояснил, что в соответствии с законодательством женщина может приобрести недостающие баллы, заплатив в 2019 году примерно 90 000 руб., либо отработать еще год за зарплату свыше 23 000 руб. при этом покупка баллов для Анжелы окажется более выгодной.

Вступая в добровольные правоотношения в случае, если ему не хватает баллов для выхода на пенсию, гражданин довольно быстро начинает получать доход. Из рассмотренного примера покупка окажется выгодной, поскольку женщина не имеет источника дохода и возможности выйти на работу. Учитывая, что с каждым годом требования к балльному счету будут возрастать, Анжеле придется ждать до 65 лет (то есть еще 11 лет), чтобы выйти на социальную пенсию по старости.

И если рассматривать покупку баллов с такой точки зрения, то выгода очевидна, и инвестированные 90 000 руб. вернуться с прибылью уже на 8-ой месяц получения пенсии. И вот почему.

Поскольку Анжела может претендовать только на минимальную пенсию даже с учетом покупки баллов, ее размер с помощью соцдоплаты будет поднят до уровня прожиточного минимума пенсионера по Москве. На 2019 год он принят в размере 12 115 руб. ежемесячно. Следовательно, если женщина приобретает право на пенсию, она начинает получать ежемесячное содержание. Если она не докупает недостающие баллы, то ей придется 11 лет жить «на свои», что в условиях безработицы кажется невероятным. Не забываем, что женщина не может найти себе работу.

Программы ДС у НПФ

Каждый НПФ помимо обязательного страхования предлагает программы НПО. Причем принимать участие в такой программе можно также по различным схемам, утверждаемым внутренними правилами фонда. В каждом из них перечень различен. ГАЗФОНД, например, предлагает 7 возможных схем участия, в НПФ «Транснефть» таковых схем уже 10.

В каждом случае они подлежат индивидуальному изучению в зависимости от конкретной ситуации, целях вкладчиков и участников.

Различия этих схем заключается в следующих критериях:

• длительность осуществления пенсионных выплат;
• время наступления права участника на получение ежемесячного дохода в рамках НПО;
• уровень участия в программе работодателя и сотрудника;
• размеры взносов, длительность и периодичность их внесения.

Полный перечень программ и схем конкретного фонда должен быть приведен в его пенсионных правилах, утверждаемых Советом директоров. Любому гражданину должен быть предоставлен свободный доступ для ознакомления с ними.

В заключение отметим, что добровольное страхование в рамках НПО позволяет гражданам самостоятельно сформировать дополнительный источник дохода в пожилом возрасте. ДС служит не только увеличению будущего дохода пенсионера, но может рассматриваться как инвестиция или дополнительная гарантия работнику со стороны работодателя. При заключении договора необходимо ответственно выбрать схему формирования и выплаты НПО.

Порядок уплаты взносов

Порядок уплаты добровольных взносов зависит от того, на какую пенсию они перечисляются. На накопительную часть пенсии можно переводить деньги как самостоятельно, так и через работодателя по заявлению (сумма взносов будет вычитаться из заработной платы). На страховую часть пенсии взносы перечисляются только самим человеком.

Добровольные взносы на пенсионное обеспечение перечисляются исключительно через банк. Платежное поручение можно заполнить через специальный электронный сервис на сайте ПФР.

Скриншот электронного сервиса с сайта ПФР.

Плательщик самостоятельно определяет порядок уплаты добровольных взносов на пенсионное обеспечение. Сумма отчислений может быть переведена как одним платежом, так и по частям ежемесячно, в любое время. Главное – перечислить сумму взносов не позднее 31 декабря текущего года.

Как подключиться к программе добровольного пенсионного обеспечения

Для того, чтобы начать перечислять дополнительные взносы на будущую пенсию, нужно обратиться в ПФР с заявлением. Для вступления в добровольные правоотношения в целях формирования страховой части пенсии используется рекомендованная форма заявления, утвержденная Приложением № 1 к Приказу Минтруда России от 31.05.2017 № 462н. Для перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии заполняется форма ДСВ-1, утвержденная Приложением № 1 к Постановлению Правления ПФ РФ от 28.07.2008 № 225п.

В заявлении на формирование страховой части пенсии можно выбрать, будут перечисляться дополнительные взносы за себя или за другого человека.

Обязательно указывается полное фамилия, имя и отчество (при наличии), СНИЛС и основание для заключения добровольного пенсионного обеспечения (ИП, гражданин, работающий за границей и другое).

Выбранное заявление передается лично или заказным письмом по Почте России в клиентскую службу Пенсионного фонда.

Для прекращения перечисления дополнительных взносов на пенсионное обеспечение подается соответствующее заявление.

Что такое добровольные пенсионные взносы

В соответствии с законодательством РФ все трудоустроенные граждане включены в систему обязательного пенсионного страхования. Взносы в ПФР за них платит работодатель, исключение – индивидуальные предприниматели и некоторые другие категории (нотариусы и адвокаты), которые уплачивают взносы «за себя» самостоятельно.

Но еще по собственному желанию каждый может подключиться к программе добровольного пенсионного обеспечения. То есть, человек будет перечислять определенную сумму на будущую страховую пенсию.

Стоит отметить, что человек может отчислять взносы или на накопительную часть пенсии или на страховую. И в данном случае мы говорим о страховой пенсии.

Пример «покупки» пенсионных баллов

Производя добровольные отчисления в Пенсионный фонд, человек «покупает» себе пенсионные баллы и стаж. Стаж рассчитывается по тому периоду, в котором действовал договор добровольного пенсионного обеспечения. Если человек заключил договор с 1 января и не расторг его до 31 декабря, то засчитывается год. А при условии, например, что 16 апреля было подано заявление о прекращении добровольного пенсионного обеспечения, то в стаж засчитается 3 месяца и 15 дней.

Количество пенсионных баллов рассчитывается по следующей формуле.

С суммой уплаченных взносов все понятно, сколько человек уплатил, столько и берется в расчет. 16% и 22% – это ставки взносов на ОПС (22% – общий тариф, а 16% из общего тарифа направляются на страховую часть пенсии).

Максимальная сумма взносов, направляемая на формирование пенсии, рассчитывается на текущий год как произведение предельной суммы взносов на ОПС на 16%. То есть в 2021 году эта величина равна 234 400 (1 465 000 * 16%). 10 – это максимально возможное количество накопленных пенсионных балов в 2021 году.

Возьмем два примера.

Пример 1. Сидоров А.В. заключил договор с ПФР о дополнительных взносах с 1 января 2021 года. 15 февраля он перечислил 35 тысяч рублей, а в первых числах апреля – еще 20 тысяч. С 16 апреля он расторг договор о добровольном пенсионном обеспечении.

В Пенсионный фонд было направлено 55 тысяч рублей (35 000 руб. + 20 000 руб.) в качестве добровольных взносов. Таким образом получается, что Сидоров А.В. приобрел себе 3 месяца и 13 дней стажа и 1,707 балла (55 000 * 16% / 22% / 234 400 * 10).

Пример 2. Ларионова Н.К. заключила договор добровольного пенсионного обеспечения 1 января 2021 года. За 2021 год она произвела 5 платежей:

• 25 тысяч рублей в январе;
• 50 тысяч рублей в апреле;
• 10 тысяч рублей в июле;
• 70 тысяч рублей в сентябре;
• 15 тысяч рублей в декабре.

Так как Ларионова Н.К. не расторгла договор добровольного пенсионного обеспечения, то он продлился весь 2021 год. За год она перевела в ПФР взносов на сумму 170 тысяч рублей (25 000 руб. + 50 000 руб. + 10 000 руб. + 70 000 руб. + 15 000 руб.). То есть за 2021 год гражданка приобрела 1 год стажа и 5,275 баллов (170 000 * 16% / 22% / 234 400 * 10).

Количество «купленных» пенсионных баллов напрямую зависит от размера добровольных взносов, сделанных в текущем году.

ПФР рассчитывает баллы на 31 декабря каждого года. Их отражение в личном кабинете производится до конца марта следующего года.

Субъекты добровольного страхования

В рамках договора НПО в отношения вступает несколько категорий лиц, т.е. субъектов этих правоотношений:

1. Негосударственный пенсионный фонд – организация, которая оказывает рассматриваемую услугу, принимая взносы, инвестируя их в различные проекты и сферы, и выплачивая негосударственные пенсии действующим пенсионерам или иным лицам, имеющим на это право в соответствии с условиями договора.
2. Вкладчики – лица, осуществляющие внесением регулярных платежей в счет формирования НПО. В качестве этих лиц могут выступать сами граждане, а также их работодатели. Категория последнего не имеет значения, в этом качестве могут выступать как организации, так и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица. Эти лица всегда выступают второй стороной договора НПО.
3. Участники – те граждане, в интересах которых осуществляются взносы в рамках НПО, т.е. по сути, будущие получатели выплат негосударственной пенсии. В случае внесения взносов гражданином от своего имени и в своих интересах, он одновременно будет являться и участником и вкладчиком.

В качестве самостоятельных субъектов правоотношений по НПО могут выступать управляющие компании, осуществляющие непосредственное инвестирование накапливаемых средств.