«утренний бухгалтер». справка о состоянии расчетов по налогам изменится. что фнс рассказала про дивиденды

Запрос данных от ФНС

На бумаге

Запрос (заявление) подавайте по форме, утвержденной , которым определяются порядок, как запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом организации, ИП или физлицу. Вот так оно выглядит:

В бланке заявления указывают:

1. Полное наименование, ИНН и адрес учреждения (индивидуального предпринимателя), о котором необходимо получить сведения.
2. Дату или период, за который требуется информация.
3. Способ получения сведений о расчетах по налогам, сборам и взносам (по почте, лично или в электронном формате).
4. Ф.И.О. и должность ответственного лица, который подписал запрос. Например, директор организации.

Если справка по налогам выдается официальному представителю, то необходимо указать информацию о доверенности, на основании которой действует поверенное лицо. Оформляется в двух экземплярах, на одном из них поставят отметку о приеме, на основании которой позже выдадут справку.

Этот бланк используется при запросе сверки взаиморасчетов при личном обращении в налоговую инспекцию, но существует возможность запросить информацию в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

В электронной форме

Разберемся, как заказать справку о расчетах с бюджетом в личном кабинете налогоплательщика в электронном виде:

• по ТКС с помощью сторонних операторов;
• через личный кабинет налогоплательщика.

При запросе по ТКС применяется формат, утвержденный . Заявление направляют в налоговую инспекцию по месту учета.

Запрос через личный кабинет налогоплательщика отправьте, выбрав необходимую форму из перечня документов, доступных к оформлению через личный кабинет. Заполнять какие-либо дополнительные формы не нужно, но потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись руководителя, ИП или уполномоченного представителя.

Выгоды обращения в нашу компанию

1. Мы поможем вам в срочном получении справки из ИФНС, сроком до 3х дней;2. Компания предлагает самые выгодные расценки на широкий спектр предоставляемых услуг по сравнению с фирмами-конкурентами;3. Мы предоставляем документы оперативно и легально, заверенные печатью и подписью;4. Предусматриваем все нестандартные ситуации, которые могут произойти;5. Заключаем договор, при несоблюдении пунктов которого, гарантируем вам возврат денежных средств.

Обратившись в компанию «Агентство Мосбизнес», вы получите необходимый документ максимум через 3 дня после отправления запроса. Мы поможем вам сэкономить силы и освободить время для развития вашего бизнеса.

Блоги компаний

• К субсидиарке стали привлекать не только директора и главбуха. Но и детей (НАСБ)
• Как выбрать налоговый режим и форму бизнеса. Сравниваем ИП, самозанятых и ООО (Блог «Клерка»)
• Плату за обслуживание газового оборудования включат в платежки по ЖКУ (Юзвак Максим)
• Прямые выплаты: как оплачивать больничные и что делать с алиментами (Зарплата360)
• Как бухгалтеру снизить риски при оформлении сотрудников (СБИС)
• Зачем курьеру касса? О правилах работы курьеров в 2021 году (Мобика)
• Восстановление на работе по решению суда (RosCo)
• Незаконное увольнение (RosCo)
• ВС РФ разъяснил, когда налоговики вправе требовать документы (Владимир Туров)
• Повторится ли черный вторник 2014-го: что говорят эксперты про курс рубля (Блог «Клерка»)
• Нефтяная ресурсная база в России деградирует? Что сейчас происходит с добычей нефти (Павел П.)

Как получить справку самостоятельно

Сальдовая ведомость – это форма, состоящая из нескольких граф, в которых указывают остаток на начало и на конец конкретного периода и обороты по дебету и кредиту за определенный период для каждого счёта и субсчёта. По сути, это главный бухгалтерский документ.

Для получения ведомости из налоговой инспекции, вам следует сделать запрос в свободной форме или по форме ИФНС, если такая предусмотрена в данном органе.

В запросе необходимо указать следующую информацию:

• Наименование фирмы (или ФИО физ. лица);
• ИНН (касается юр. лиц и ИП);
• подпись руководителя (или физ. лица);
• печать (для физ. лиц и ИП);
• способ получения.

Если справка необходима вам в срочном порядке и нет возможности ждать 10-30 дней, наша компания поможет вам получить справку экстренно, сроком от 1-го до 3-х дней.

Справка о состоянии расчетов (ФОРМА-39) из ИФНС

Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом. Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через интернет в личном кабинете налогоплательщика. В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2021 году в Москве и области.

Заказать справку Информация о состоянии расчетов выдается МИФНС России по месту регистрации юридического, либо физического лица. Вот примерный перечень, по которым организации или физическому лицу может понадобиться срочно заказать справку о налоговых расчетах в Москве. Причины, вынуждающие организации, а также физические лица получать сведения из налоговой:

• для участия в тендере, конкурсе;
• для приобретения лицензии;
• для получения кредита;
• для приема субсидии;
• для визы и т.д.

Информация по расчетам для физических лиц, ранее состоявших налоговом учете в качестве предпринимателей без образования юридического лица и имеющих задолженность по налогам и сборам, формируется по форме N 39-1ф по одному, по нескольким или по всем КБК (с информацией справочного характера о задолженности по налогам и сборам, имеющейся на дату выдачи).

1. В графе 1 содержит наименование налога (сбора).
2. В графе 2 содержит код бюджетной классификации.
3. В графе 3 указывается код по ОКАТО.
4. В графе 4 отражается итоговое сальдо расчетов по налогу (переплата «+» или недоимка «-«).
5. В графе 5 содержит итоговое сальдо расчетов по пени (переплата «+»или задолженность «-«).
6. В графе 6 указывается итоговое сальдо по налоговым санкциям (переплата «+» или задолженность «-«).

Документы

Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/18686 от 17.03.2021

Подробнее о документе мы писали в новости Куда платить НДФЛ за дистанционного работника организации с обособками: разъяснения Минфина

Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/18696 от 17.03.2021

Подробнее о документе мы писали в новости Куда платить НДФЛ за дистанционного работника организации с обособками: разъяснения Минфина

Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/18900 от 17.03.2021

Подробнее о документе мы писали в новости Доходы по программе лояльности для держателей карт «Мир» не облагаются НДФЛ

Подробнее о документе мы писали в новости НДФЛ и отчетность по дивидендам: ФНС дала разъяснения

Подробнее о документе мы писали в новости Управление по налоговому мониторингу готово принимать документы по еще не утвержденным формам и форматам

Почему именно мы?

Справка ф 39-1 (1160080) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом.

Справка по форме ИФНС 39-1 содержит в себе информацию с данными по переплатам или недоимкам по видам налогов, сборов, пеням и штрафов, сальдо по налогам и итоговое сальдо.

Справка ф 39-1 (1160080), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:

• если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
• при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
• при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
• для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
• подтвердить данные бухгалтерского учёта;
• и т.п.

Вы можете самостоятельно получить сальдовку, сделав запрос в налоговые инспекции г. Москвы по указанной, либо свободной форме, указав наименование организации или ФИО, ИНН, способ получения, скрепив подписью руководителя и печатью (если имеется).

Порядок обращения за информацией, а также правила выдачи документов из ФНС закреплены в специальном административном регламенте. Команда профессионалов нашей компании помогут Вам получить справку, оформить все необходимые документы в соответствии с законодательством РФ и дадут все необходимые консультации. Обращайтесь по телефону горячей линии для получения более подробной информации.

Справка о состоянии расчетов по налогам и сборам содержит сведения по начисленным налогам, пеням, сборам и штрафам на установленную дату. Фирма может произвести сверку расчетов с бюджетом по учетным данным бухгалтерии с данными ИФНС.

Справка выдается ИФНС России по месту регистрации юридического, либо физического лица. Для того, чтобы получить справку, налогоплательщику или его представителю достаточно написать заявление в инспекции по месту налогового учета организации.

Сроки представления справки — от 10 дней до 1 месяца. Это официальные сроки, поэтому экстренно получить справку из налоговой службы невозможно.

Назначение справки:

• Подтверждение неимения у организации задолженности перед бюджетом.
• Строгий контроль расчетов с бюджетом.
• Выявление недоимок или переплат.
• Кредитование, лицензирование.
• Участие в тендере.
• Необходимость подтверждения корректности бух. учета и т.д.

В представлении справки вам могут отказать, если:

Общая информация о форме КНД 1120101

Справка об отсутствии задолженности по налоговым обязательствам выдается в двух видах.

• Форма КНД 1160080. В ней указывают сведения о состоянии текущих взаиморасчетов с государством. По этой справке можно узнать, имели ли место штрафы и пени, и каков их размер.
• Форма КНД 1120101. Информирует о наличии или отсутствии неуплаченных налогов. В ней собрана общая информация стандартного характера: наименование субъекта, конкретные налоги, код ИФНС.

Какой бланк используется

Бланк утвержден в Приложении № 1 к Приказу ФНС от 21.07.2014 № ММВ-7-8/378@. Структура документа проста и не содержит особых полей. Бланк дает однозначный ответ: есть ли у налогоплательщика непогашенная задолженность или нет. Если просроченные платежи по налогам есть, инспектор ФНС укажет код территориального отделения, в котором числится пеня или недоимка.

Например, организация ликвидировала филиал. Произвела расчеты с бюджетом и оплатила все фискальные транши. Но по результатам камеральной проверки инспекция начислила недоимку по налогам в размере 5 рублей. Уведомления в головной офис компании не поступали. Полученная справка о наличии, отсутствии задолженности по налогам как раз раскроет информацию о долге. В формуляре будет указано, что долг по налогам есть. А в приложении инспектор укажет код ИФНС, в которой числится просрочка.

Справка КНД 1120101

Справка — самый распространённый вид документа, подтверждающий отсутствие или наличие задолженностей перед бюджетом. Если налогоплательщик уплатил все налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы и проценты, то в документ это подтвердит. Однако справка не содержит детализации по налогам. 

Такая справка может пригодиться:

• для участия в госзакупках;

• в банке;

• при получении займа;

• для подписания договоров;

• при ликвидации ИП или ЮЛ;

• по запросу контрагента.

Если у налогоплательщика есть хоть один небольшой долг, то это отобразится в справке. Поэтому перед получением такой справки рекомендуется погасить все долги.

Как читать?

Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.

Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет. Часто размер переплаты бывает одинаковым с размером авансов по УСН за отчетный год. Чтобы не бежать в налоговую за возвратом денег и не попасть впросак, следует получить выписку и сопоставить данные.

Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.

Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.

Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.

Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.

Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.

Нюансы самостоятельного оформления

Как получить форму-39 в Москве? Очень часто сбор справок – является проблемой, потому как занимает много времени и сил. Особенно сложно во время рабочего процесса найти время, чтобы решить все неурядицы. Наиболее часто, желающие получить данный документ сталкиваются со следующими сложностями:

• долгие очереди;
• постоянная недостача документов;
• постоянный контроль за процессом оформления.

Получение информации из налоговой ускорит любые процессы с обменом и перерегистрацией документов. Мы не просто помогаем гражданам заниматься той работой, на которую не хватает времени, а ускоряем процесс всех процедур. Юридическая поддержка имеет колоссальное значение, потому как мы владеем знаниями в данном вопросе, поэтому всегда своевременно реагируем на любые сложности. Очень полезна, с точки зрения, рентабельности данная услуга, потому как она доступна для всех в Москве и области. Теперь не имеет смысла сомневаться сроке действия сведений из налоговой, мы владеем полной информацией о всех законах и изменениях в них.

А что в налоговой?

Кто подготавливает справку? Индивидуальное информирование налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам осуществляют должностные лица структурного подразделения инспекции ФНС, ответственного за исполнение государственной функции, в обязанности которых входит предоставление справки в соответствии с НК РФ.

Форма справки. Регламентом предусмотрено несколько форм справок. Для организаций и индивидуальных предпринимателей форма справки приведена в Приложении 8 к Регламенту, для налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших, форма справки и Приложение к ней приведены в Приложениях 10 и 10-1 к Регламенту соответственно.

Примечание. Справку о состоянии расчетов с бюджетом не следует путать с другими документами: справкой об отсутствии задолженности и актом сверки расчетов.

Срок подготовки справки. Справка предоставляется в течение пяти рабочих дней со дня регистрации запроса налогоплательщика (его представителя) в инспекции ФНС.

В каких случаях могут отказать? Справка не предоставляется налогоплательщику (его представителю) по следующим основаниям:

• направление запроса налогоплательщика (его представителя) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит предоставление справки;
• отсутствие в запросе полного наименования организации (фамилии, имени, отчества физического лица), ИНН (только для организаций), подписи руководителя организации (физического лица), печати организации, если запрос представлен на бумажном носителе (не на бланке организации);
• представление уполномоченным представителем налогоплательщика запроса без приложения к нему копии документа (доверенности), подтверждающего в установленном порядке полномочие представителя на получение справки;
• наличие в запросе нецензурных или оскорбительных выражений.

Примечание. Перечень оснований для отказа носит закрытый характер.

Последовательность действий работника ФНС. Должностное лицо, ответственное за исполнение государственной функции:

• определяет наличие оснований, по которым справка не предоставляется налогоплательщику. В случае, когда в запросе отсутствует хотя бы один из реквизитов, предусмотренных Регламентом, и при наличии оснований для отказа в выдаче справки, установленных Регламентом, инспектор не позднее четырех рабочих дней со дня регистрации запроса докладывает о данном факте начальнику (заместителю начальника) своего структурного подразделения инспекции ФНС и подготавливает в двух экземплярах письмо о неисполнении государственной функции с указанием причины;
• регистрирует запрос с указанием входящего номера документа и даты его поступления в информационном ресурсе налогового органа «Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков по информированию и организации работы с налогоплательщиками»;
• оформляет справку в установленный срок;
• выдает справку. Конечным результатом исполнения административной процедуры по индивидуальному информированию налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам является либо предоставление налогоплательщику (его представителю) справки, либо письмо налогоплательщику (его представителю) о неисполнении государственной функции (в случае отказа).

Последовательность действий сотрудника ФНС можно представить в виде схемы.

             -----------------------------------------------¬             ¦Запрос заявителя на выдачу справки о состоянии¦             ¦ расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам ¦             L------------------------T----------------------                                      ¦                                     ¦/                 Да       ----------------------¬      Нет          ----------------+Правомерность запроса+-------------¬          ¦               L----------------------             ¦         ¦/                                                 ¦/----------------------¬                             ----------------------¬¦     Регистрация     ¦                             ¦      Подготовка     ¦¦      заявлений      ¦                             ¦  аргументированного ¦¦                     ¦                             ¦  письма о возврате  ¦¦                     ¦                             ¦       запроса       ¦L---------T------------                             L---------T------------         ¦/                                                  ¦----------------------¬                                       ¦¦ Формирование справки¦                                       ¦¦ о состоянии расчетов¦                                       ¦L---------T------------                                       ¦          ¦               -----------------------¬            ¦          ¦               ¦ Оформление исходного ¦            ¦          L-------------->¦       документа      ¦<------------                          ¦Отправка или вручение ¦                          ¦       заявителю      ¦                          L-----------------------

Когда она потребуется

Расчетная справка из налоговой по форме КНД 116112 подтверждает наличие или отсутствие задолженности у плательщика налогов перед инспекцией. В табличной части документа указаны все начисления и поступления в бюджет от организации: переплата фиксируется со знаком плюс, задолженность — со знаком минус. В итоговой части таблицы указывают текущее сальдо по состоянию взаиморасчетов с бюджетом.

Документ потребуется в следующих случаях:

• для проведения сверки с ИФНС;
• при ликвидации или реорганизации предприятия;
• для участия в государственных закупках;
• при оформлении лицензии, патента;
• для получения кредита, займа, ссуды.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как учесть убытки при расчете налога на прибыль. Используйте эти инструкции бесплатно.

Что содержит форма 39-1?

Бланк документа – специально утвержденная форма. При заполнении следует ориентироваться по шаблону. Полный перечень информации на странице имеет следующую структуру:

• в правом верхнем углу указывается наименование органа, уполномоченного выдать данную справку;
• название и номер документа;
• дата сформирования сведений, отраженных в справке с пометкой «по состоянию на _____»;
• ИНН субъекта;
• КПП;
• адрес.

Стандартный образец формы 39-1 отражает состояние расчетных счетов по пунктам. Это следующее:

1. разновидность бюджетного сбора/налога/взноса;
2. КБК;
3. код ОКАТО;
4. в рублях указывается сумма переплаченных налогов (в том числе после вычета) или недоимка, если такое имеет место быть;
5. следующим пунктом обозначается сумма отсроченных налогов (в том числе при процессе реструктуризации). В поле вводится точная сумма и дата отсрочки;
6. переплаты или задолженности по пени. Сумма указывается в рублях;
7. отсрочки и рассрочки по пеням. Указывается общая сумма и дата, до которой необходимо внести пеню;
8. налоговые задолженности или переплаты по санкциям и штрафам в рублях;
9. долг или переплата по средствам, выделенным из бюджета.

бланк формы 39-1

Образец заполнения формы 39-1 (налоговая)

Как читать справку о состоянии расчетов

Основную часть справки составляет таблица из десяти граф, в которых отражается:

• название налога (сбора, страхового взноса), по которому имеется долг/переплата (графа 1);
• КБК платежа, код ОКАТО/ОКТМО (графы 2, 3);
• в отдельные графы выделено состояние расчетов по налогам, сборам, страхвзносам (графа 4), по пеням (графа 6), по штрафам (графа и по процентам (графа 10);
• также по графам отражается предоставление отсрочки, инвесткредита, реструктуризация или приостановление взыскания по налогам, сборам, взносам (графа 5), пеням (графа 7), штрафам (графа 9).

Понять содержание справки о состоянии расчетов несложно. Главное, что нужно учесть налогоплательщику:

• В справку не включаются сведения по налогам, сборам и страхвзносам, по которым у налоговиков числится нулевое сальдо. Т.е., если какой-либо налог, уплачиваемый налогоплательщиком, в графе 1 справки о состоянии расчетов ИФНС не указала, это означает, что по нему у компании или ИП нет никаких недоимок или переплат.
• Если по данным ИФНС за налогоплательщиком числится задолженность или переплата, такие суммы будут отражены в графах 4, 6, 8 или 10, в зависимости от того, к какому виду платежей относится сумма (налог, пени, штраф и т.д.). Наличие сумм со знаком «-» означает недоимку, отсутствие минуса возле суммы означает переплату.

Справка о состоянии расчетов – образец:

Добросовестного налогоплательщика, получившего справку о состоянии расчетов (форма 1160080), может удивить наличие в ней долга или переплаты. В этом случае нужно учесть, что справка формируется на определенную дату и, возможно, налоговикам еще не поступили последние налоговые платежи, отраженные в ранее сданной отчетности (отсюда и недоимка), либо еще не получена налоговая декларация или расчет, а налоги или взносы в бюджет уже перечислены (подобный аванс числится в ИФНС как переплата).

В приведенном выше примере справки за компанией числится переплата по единому налогу при УСН. Переплата возникла в связи с тем, что за 1 и 2 квартал 2021 г. налогоплательщиком перечислялись авансовые платежи, а декларация по «упрощенке» будет сдана им только по окончании 2021 года (квартальные отчеты при УСН не предусмотрены), т.е. начисление налоговики проведут не ранее, чем получат от компании годовую отчетность по УСН.

Чтобы более детально разобраться в показателях справки о состоянии расчетов, можно дополнительно запросить у ИФНС «Выписку операций по расчетам с бюджетом», которая тоже формируется на конкретную дату, но при этом позволяет проследить всю историю операций за определенный период по датам (начисление, доначисление, уплату и т.д.).

Если и после получения выписки у налогоплательщика есть вопросы, ему следует провести сверку с налоговой, чтобы выявить все возможные ошибки и устранить разногласия с ведомством.

Когда и как ИФНС предоставит сведения

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Сведения о взаиморасчетах с контрагентом налоговая инспекция и в бумажном, и в электронном видах обязана предоставить не позднее 5 рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ). Но, как показывает практика, сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи ИФНС предоставляет намного быстрее. Срок ответа, как правило, не превышает одного-двух дней.