Налоги на богатых 2021 — 2022

Сроки уплаты

Сколько налог на роскошь (автомобили) и в какие сроки его нужно заплатить в том или ином городе? Однозначный ответ, актуальный для всех регионов страны, дать не получится. Связано это с тем, что в каждом городе действуют свои ставки.

Тем не менее, налог на ТС необходимо во всех регионах РФ уплачивать до определенной даты. В 2019 году крайний срок перечисления денег за машину в собственности — это первое декабря. Он актуален для всех физических лиц.

Организации тоже сталкиваются с налогами на авто. Только им приходится оплачивать их до пятого февраля. Никаких авансовых платежей производить нет никакой необходимости.

Важно то, что налоги уплачиваются за предыдущий год. То есть, в 2017 году будут платить за 2016, в 2018 — за 2017, и так далее

Как рассчитать налог на роскошь

Во-первых, убедитесь, что Ваш автомобиль входит в список «роскошных».

Если модель Вашего автомобиля обозначена в реестре, необходимо определить коэффициент повышения. Он варьируется от 1,1 до 3 и зависит от возраста автомобиля и цены. В таблице ниже представлены коэффициенты в зависимости от цены и возраста транспортного средства.

Уважаемый читатель!Не получили ответа на Ваш вопрос? Для Вас работают наши юристы-эксперты. Это абсолютно бесплатно!

• Москва: +7 (499) 577-00-25 доб 152
• Санкт-Петербург: +7 (812) 425-66-30 доб 152
• Все регионы: 8 (800) 350-84-13 доб 132 (Звонок бесплатный)

Для расчета возраста машины нужно брать за точку отсчета год выпуска, вне зависимости от месяца. Это значит, что автомобиль, выпущенный в январе 2019 и в июне 2019 будет иметь одинаковый возраст для расчета коэффициента.

Следующим шагом нужно рассчитать повышенный транспортный налог. Для этого ставку налога умножаем на количество лошадиных сил и на повышающий коэффициент. Именно эту сумму придется платить владельцам дорогостоящих автомобилей в текущем году.

Полезная информация

Владельцу авто, попавшему под транспортный налог, полезно узнать следующую информацию:

Как определить стоимость своего автомобиля? Ценовую категорию авто можно узнать по списку Минпромторга
или воспользоваться онлайн-калькулятором, например

Можно ли и как законно обойти налог на роскошь?
Важно! Попытаться обойти закон можно, если авто находится в розыске, специально оборудовано для перевозки инвалидов или зарегистрировано на организацию, занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу в 2019 году.

Мифы о налоге на роскошь. Первое заблуждение связано якобы с тем, что юридические лица имеют свой порядок оплаты налога

Это не так, порядок одинаков для всех.
Другое заблуждение касается того, что платить нужно, если машина эксплуатируется постоянно. Нет. Уплата коснется владельца, даже если он не пользуется авто.
И третий миф звучит так: если собрать всю сумму налога, можно отремонтировать дороги в крупном городе. На самом деле, средств хватит разве что для ремонта дорог в небольшом населенном пункте.

Интересно звучит тот факт, что в других странах, например, в Финляндии, транспортный налог включен в стоимость топлива. И зависит от вреда экологии. За несколько лет закон о налоге на роскошь автомобилей прочно вошел в жизнь россиян. Как и мифы о нем. Остается надеяться, что с течением времени (и ремонтом дорог) эти мифы окончательно развеются на пути автомобилистов.

Полезные сервисы

Калькулятор КАСКО

Калькулятор ОСАГО

Какие автомобили попадают под налог с 2021 года

Превышение прописанного в законодательстве порогового значения вовсе не означает, что авто непременно подпадет под налог на роскошь. Почему? Да потому что этот вопрос корректируется специальным списком дорогих автомобилей, который подвергается ежегодной корректировке.

Официальный список Минпромторга РФ

И несмотря на то, что этот перечень регулярно обновляется, становясь все более внушительным, дорогой автомобиль в него может и не попасть, а вот модель подешевле – запросто. И в этом случае добиться справедливости будет невозможно, поскольку закон опирается именно на официальный перечень Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, а вовсе не на чек из автосалона.

Чтобы выставленный в конце года счет на уплату налога не застал врасплох, настоятельно рекомендуется заранее изучать список транспортных средств, подпадающих под повышенное налогообложение, после каждого его обновления.

Пример списка “роскошных” авто, опубликованного на сайте Минпромторга, облагаемых повышенным налогом.

Расчет и повышающие коэффициенты

Все модели, которые подпадают под повышенный ТН, по определению не могут иметь один и тот же коэффициент, используемый для пересчета процентной ставки для налогообложения. И в этом случае расчет надбавки будет производиться не индивидуально для каждого авто, а сразу для нескольких групп с учетом их стоимости и года выпуска.

Чем большими будут эти показатели, тем более внушительным окажется коэффициент, на который нужно будет умножить ТН при расчете.

В целом же этот показатель варьируется в диапазоне от 1,1 до 3, что делает разрыв между авто за 3 и за 20 миллионов довольно существенным, но вполне сопоставимым с теми доходами, которые условно имеют граждане, способные приобретать модели премиум-класса.

Для наглядности стоит рассмотреть универсальный пример для города Москвы. Так, владельцу седана BMW M5 2018 года выпуска, мощность бензинового двигателя которого составляет 286 литров, придется заплатить за него общий налог в размере 42 тыс. 900 рублей, исходя из того, что в столице каждая лошадиная сила для автомобиля не старше 3 лет обходится в 150 рублей (286*150=42,9 тыс.)

Но поскольку стоимость этой модели попадает в интервал от 3 до 5 миллионов, то полученную сумму придется проиндексировать, используя соответствующий ей коэффициент, который согласно приведенной выше таблице, имеет минимальное значение, равное 1,1.

То есть в конечном итоге владельцу немецкого седана придется заплатить 42,9*1,1=47,19 тыс., поскольку в действие вступает налог на роскошь. И так каждый год, вплоть до следующих изменений стоимости мощности мотора и роста индексации, избежать которых вряд ли удастся.

С кого взимается?

Уплачивать должны владельцы транспортных средств импортного производства. Выплата считается обязательной в том случае, если цена автомобиля превышает несколько миллионов рублей.

Какие дорогостоящие авто попадают под НР, от чего это зависит?

Налогообложение зависит от следующих факторов:

1. Стоимость – от 3 до 15 и выше миллионов рублей.
2. Возраст автомобиля. От года до трех лет – для транспортных средств стоимостью до 5 млн, не более 5 лет – до 10 млн, не старше 20 лет – ценой 15 млн рублей и выше. Нюансы и тонкости уплаты транспортного налога на старые автомобили в России вы найдете тут.
3. Марка.
   • Свыше 3 млн рублей: BMW, Chevrolet, Cadillac, Infiniti, Ford, Lexus, Jaguar, Land Rover, Mercedes Benz, Hyundai, Nissan, Volkswagen, VOLVO, Porsche, Toyota, Audi.
   • От 5 до 10 млн: Audi, BMW, Jaguar, Aston Martin, Lexus, Mercedes Benz, Bentley, Land Rover, Nissan, Hyundai Genesis, Porsche, Maserati, Chevrolet Corvette.
   • От 10 до 15 млн: Bentley, Rolls-Royce Ghost, Aston Martin, Ferrari (458 Italia, California, California T, 458 Spider, 458 Speciale), BMW i8, Jaguar, Lamborghini (Gallardo LP 570-4, Gallardo LP 50-4, Huracan 4 WD Spyder, Huracan 4 WD, Huracan), Land Rover, Maserati (GranCabrio, Quattroporte GTS GranSport, Quattroporte GTS), MersedesBenz, Porsche.
   • Свыше 15 млн: роскошные авто Lamborghini, Porsche Panamera, Aston Martin, Ferrari, Rolls-Royce, Bugatti (Veyron), Land Rover, MersedesBenz.
4. Мощность двигателя. Если мощность выше 200 л/с, транспортное средство попадает под налог.

При этом уплата налога зависит от времени пользования владельцем автомобиля, т.е. от месяца и выше.

Как формируется список элитных машин?

Реестр машин формируется Минпромторгом с помощью дополнительного коэффициента. Перечень машин ежегодно обновляется до 1 февраля.

Важно! В зависимости от комплектации, одна и та же модель автомобиля как может, так и не может облагаться налогом.

Авто, попадающие под НР – новый перечень Минпромторга России

В списке Минпромторга под налог на роскошь попадает следующий список машин:

• MersedesBenz;
• BMW;
• Cadillac;
• Ferrari ( Ferrari 458 Italia, California, California T, 458 Spider, 458 Speciale);
• Chevrolet;
• Lamborghini (Gallardo LP 570-4, Gallardo LP 50-4, Huracan 4 WD Spyder, Huracan 4 WD, Huracan);
• Infiniti;
• Ford;
• Lexus;
• Jaguar;
• Land Rover;
• Hyundai;
• Nissan;
• Volkswagen;
• VOLVO;
• Porsche;
• Toyota;
• Audi;
• Aston Martin;
• Bentley;
• Hyundai Genesis;
• Maserati;
• Chevrolet Corvette;
• Rolls-Royce Ghost;
• Aston Martin;
• BMW i8;
• Maserati (GranCabrio, Quattroporte GTS GranSport, Quattroporte GTS);
• Lamborghini;
• Porsche Panamera;
• Ferrari;
• Rolls-Royce;
• Bugatti (Veyron).

Для тех, кто хочет узнать, какие еще авто облагаются таким налогом, полный список подпадающих под него ТС доступен на сайте http://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf.

Имеются ли льготы?

Льготами при уплате налога обладают участники боевых действий, ветераны ВОВ, многодетные родители, инвалиды и герои РФ и СССР. Данные лица имеют скидку или полностью освобождаются от уплаты налога. Льготой можно воспользоваться, если мощность транспортного средства не превышает 200 л/с. Все, что надо знать об амнистии по транспортному налогу мы рассказывали здесь.

Когда платить уже не нужно?

Налог не подлежит выплате, если срок эксплуатации облагаемой им машины подошел к концу или транспортное средство было продано новому владельцу (о том, что делать, если пришел налог на проданную машину, когда платить все-таки придется, рассказано тут). Возможно отмена выплаты и в случае аварии, при которой автомобиль не подлежит восстановлению.

Псевдороскошь за счет переплаты ее себестоимости

 Весьма печально осознавать тот факт, что для наших людей роскошью является то, что в развитых странах для обеспеченной семьи норма жизни. Скажем Toyota Highlander в США начинается от 34 600 $ , что в рублях порядка 2,2 млн, а за 40 000$ можно купить уже гибрид, в весьма богатой комплектации и это все равно меньше 3 млн. У нас же таможенная пошлина на Highlander 3.5 Elegance около 600-700 т.р. за счет чего и цена возрастает, а отсюда и появляется псевдороскошь. Человек покупающий такую машину вначале платит весьма высокую таможенную пошлину и утилизационный сбор, а потом оказывается, что из-за этих надбавок его машина такая дорогая, что не плохо было бы еще заплатить налог на роскошь. Вот такой винегрет от нашего государства. Здесь было бы справедливо учитывать эти накрученные пошлины, но это все в идеальной жизни, каковой наша не является…

Порше само собой (Boxter, 911)…

…вот она российская роскошь

…CX-9 тоже роскошь

…и Explorer Limited

…Honda Pilot

…Toyota LC150

 Весьма интересно наблюдать в списке роскошных машин HIACE 2.8 Standard. Это же комплектация стандарт!!! Там сиденья для пассажиров в салоне весьма простые и обтянуты весьма недорогой синтетикой, где там роскошь???

Повышающие коэффициенты в транспортном налоге

В 2020 году налог на роскошь в виде повышающих коэффициентов на транспортный налог по-прежнему регулируется статьей 362 Налогового кодекса РФ.Этот сбор применяется в отношении 4 классов (категорий) дорогих автомобилей, для которых уплачиваемые суммы отличается.

Характеристики авто и повышающие коэффициенты, соответствующие этим характеристикам, приведены в таблице ниже:

Категории дорогих автомобилей

Таблица 1

Налоговый калькулятор

Чтобы рассчитать сумму налога с учетом повышающего коэффициента на роскошь можно воспользоваться налоговым калькулятором «Расчет транспортного налога» на официальном сайте ФНС России.Перед расчетом рекомендуется обратить внимание, правильно ли определился регион пользователя сервиса, поскольку применяемые ставки и льготы в разных регионах могут отличаться.Налоговый калькуляторОднако следует иметь в виду, что ФНС рекомендует использовать калькулятор только в ознакомительных целях, а оплату осуществлять после получения налогового уведомления по почте или в личном кабинете на официальном сайте ФНС.На странице данного сервиса также можно ознакомиться с перечнем категорий граждан, имеющих льготы по транспортному налогу и, соответственно, по сбору на дорогие авто. Пенсионеры в их число не попадают

Список авто

Минпромторг России ежегодно составляет список марок авто, попадающих под налог на роскошь. Он носит название «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде».Ознакомится с ним можно как на сайте самого министерства, так и на сайте ФНС:Порядок расчета средней стоимости автомобиля для ФНС тоже определяет Минпромторг. Возраст автомобиля определяется с учетом года его выпуска. Очередное обновление перечня «роскошных» авто ожидается в феврале 2021 г.

Когда платить

Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошь или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчётным периодом года. Если этот день приходится на выходной, то последним днем оплаты будет считаться следующий рабочий день.

Прогрессивная шкала НДФЛ

Министр финансов Антон Силуанов 20 февраля в интервью прояснил ситуации с возможным введением прогрессивной ставки налога на доходы физических лиц.

Основания говорить о том, что люди с большими доходами должны больше платить, есть, отметил министр. В настоящее время принцип справедливости выражается в том, что богатые платят прогрессивный налог на жилье и автомобили.

Что же касается прогрессивной шкалы НДФЛ, сейчас этот вопрос в правительстве не обсуждается, и до 2024 года до принципы налогообложения меняться не будут. Но в 2024 году, по словам Силуанова, «различные могут быть возможности прогрессии». Министр также высказал мнение, что изменения в подходе к этой проблеме должны быть связаны с уменьшением выплат работодателями страховых взносов за сотрудников в ПФР, ФСС и ФОМС, так называемой «налоговой нагрузки на труд».

Налог на роскошь: транспортные средства

Все привыкли, что налог распространяется на автомобили, но не только на них. Новвоведение коснулось и других транспортных средств, таких как:

• морской и речной транспорт. К ним относятся различные катера, яхты и другие водные транспортные средства. Величина налога на них составит 10% от размера прожиточного минимума. Но не стоит пугаться если вы владелец обычной лодки  с длиной корпуса до 6 м — налог вас не коснется;
• все возможные летательные аппараты, с налогом 10% от размера прожиточного минимума, но только налоговых льгот, как в случае с водным транспортом, не предусмотрено.

Расчет налога на роскошь (список автомобилей) 2021 году

Рассчитать налог на роскошь для автомобиля самостоятельно очень просто. Первое, что необходимо сделать, это найти свой коэффициент, в списке ниже:

• стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля до 3-х лет назад — коэффициент равен 1,1
• стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля не более 2-х лет назад — коэффициент равен 1,3;
• если стоимость автомобиля колеблется от 3 до 5 млн. рублей, но год выпуска не позже года, коэффициент равен 1,5;
•  для 5-тилетних автомашин, стоимостью от 5 до 10 млн. рублей, коэффициент равен 2;
• для десятилетних транспортных средств с ценой в 10-15 млн. рублей и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн. рублей и более, предусмотрен самый большой коэффициент 3.

Кроме того, стало известно, что в 2021 году к перечню автомобилей, которые подлежат налогу на роскошь включат народные марки авто (Subaru, Honda, Mazda и др.)

Помните!

Так зачем использовать данный коэффициент? Все просто, ведь для расчета налога на роскошь автомобиля, надо этот коэффициент умножить на  базовую ставку транспортного налога. Подробнее про эту налоговую ставку написано в этой статье.

Кому не надо платить налог на роскошь? Освобождаются следующие лица:

• инвалиды;
• ветераны ВОВ;
• участники различных боевых действий;
• герои РФ и СССР;
• а также, многодетные родители.

Автоматический подсчет

Налог на роскошь транспортных средств в Российской Федерации может быть подсчитан каждым человеком самостоятельно. И не только посредством выполнения простых математических операций, но и с помощью специальных онлайн-сервисов. Именно этим приемом рекомендуется пользоваться всем желающим посчитать налог на свою машину.

Инструкция по работе с налоговым калькулятором выглядит следующим образом:

1. Зайти на официальную страницу ФНС РФ в интернете.
2. Переключиться в раздел «Сервисы» — «Налог на авто».
3. Выбрать пункт «Транспортный…».
4. Указать информацию в налоговом калькуляторе. Обычно речь идет о годе выпуска транспорта, его стоимости, месте регистрации, месяцах владения ТС в году и мощности двигателя.
5. Кликнуть по кнопке, отвечающей за начало выполнения математических действий.

Вот и все. Как только операция пройдет стадию обработки, на экран будет выведена информация с суммой транспортного налога. Налог на роскошь подобным образом тоже удастся подсчитать без особых хлопот.

Способы отказа от уплаты налога и льготы

Граждане, являющиеся представителями некоторых социальных слоев, имеют льготы в отношении данного налогового сбора. Так, речь идет о следующих категориях россиян:

• представители многодетных семей;
• лица, имеющие признанную официально инвалидность;
• граждане, имеющие статус ветеранов Великой Отечественной войны;
• лица, принимавшие участия в боевых действиях;
• герои России и Советского союза.

При этом, чтобы льгота имела силу, необходимо, чтобы дорогостоящий автомобиль граждан имел менее 200 лошадиных сил.

Если какой-либо льготник случайно окажется владельцем статусного автомобиля, стоимость которого превышает три миллиона рублей, он может быть освобожден от уплаты налога на роскошь, но лишь при условии, что транспортное средство будет иметь мотор слабее двухсот лошадиных сил

Таблица 2. Законные способы отказа от уплаты налога на роскошные автомобили

Причина
Описание
Транспортное средство находится в розыске
Если ваше транспортное средство будет объявлено в розыск в связи с угоном, вы можете получить в ГИБДД официальную справку, подтверждающую, что доступа к машине вы не имеете, и, как следствие, не обязаны платить транспортный налог.Обратите внимание: инициировать угон и продолжать пользоваться машиной нельзя, так как в случае обнаружения обмана вам может грозить уголовная ответственность.

Машина оборудована для перевозки граждан с инвалидностью
Также не подлежат обложению налогом машины, которые были переоборудованы специально для того, чтобы перевозить инвалидов в пункты назначения. При этом, речь идет о полном освобождении от уплаты налоговых сборов, а не частичном

Еще до того, как состоялся Чемпионат мира по футболу, прошедший в нашей стране, можно было освободиться от уплаты налога при условии, что вы смогли зарегистрировать собственный автомобиль на фирму, которая напрямую занята в области подготовки к Чемпионату

Разбираемся, зачем нужен налог на роскошь

В 2013 году был подписан закон, который предполагает введение неких коэффициентов, которые повышают транспортный налог на автомобили, стоящие больше 3 млн рублей. В силу закон вступил с 1 января 2014 года.

Причины введения любого налога – пополнение казны. Но смысл налога на роскошь власти объясняют ещё и тем, что приобретая дорогие автомобили и недвижимость, предприниматели и бизнесмены гонятся за сверхприбылью и личной выгодой, не вкладывая эти средства в развитие своего бизнеса

Для государства важно, чтобы компании расширялись, давая жителям страны больше рабочих мест и развивая производство внутри государства. Косвенными причинами введения таких мер могут являться попытки снижения социального неравенства и прекращения бездумных дорогостоящих госзакупок

Опыт введения подобной пошлины уже есть в некоторых странах Азии (Тайланд), в развитых державах Европы (Англий, Франция). Подобный налог есть и в США. В нашей стране не существует налога на роскошь, как отдельной пошлины. Это всегда некий коэффициент, на который умножаются стандартные налоги. В случае автомобилей это транспортный налог.

Отношение у всех к этому нововведению разное, но закон существует, поэтому приходится учитывать добавочные ставки по налогам. Особенно, учитывать приходится тем, кто берёт дорогие автомобили в кредит.

Расчет налога на роскошь повышающие коэффициенты

При расчете используется два правила:

1. По первому при постановке ТС на учет или его снятия до 15 или после 15 числа во втором случае расчет включает в себя полный месяц.
2. Второе правило имеет обратный случай, то есть если регистрация после 15 числа или снятие до него, то месяц не учитывается.

Для расчета используется стандартная формула транспортного сбора, в которую добавляют произведение с установленным коэффициентом.

Пример

Имеется авто с ценой в 4000000 руб. и мощностью в 230 л.с. Выпуск ТС в 2017 году. Требуется рассчитать полный годовой размер налогообложения.

Коэффициент для категории ТС — 1.1, а ставка для Москвы 75 руб. за 1 единицу мощности. Получаем: Н = 75× 230 × 1,1= 18975 руб.

При необходимости расчета неполного периода в формулу включают дробь в форме установленных месяцев пользования, деленных на 12.

При желании можно использовать специальный калькулятор, который имеется на большинстве сайтов официального типа.

Налог на роскошь: список автомобилей 2015 года

Изначально в списке роскошных (по мнению властей) автомобилей было меньше 200 моделей. Каталог расширялся несколько раз (последний раз летом 2015 года), на данный момент там 425 моделей. Со временем какие-то модели убираются (в силу возраста они перестают стоить, как роскошь), а какие-то добавляются. Постоянно происходит правка документа, вносятся уточнения.

Некоторые автомобили «гуляют» по списку. Так, Maserati Ghibli в возрасте до двух лет попадает в категорию авто со стоимостью 5-10 миллионов, а более возрастной вариант этой же модели входит в список машин с ценой 3-5 миллионов.

Последняя правка вернула в документ «потерянные» в прошлых версиях модели вроде Toyota LC 200, Maserati GranTurismo, Aston Martin Virage и некоторые другие. Модерации подверглись и типы кузовов – к примеру, Mercedes E 300 причисляется к разряду «роскошь» только в кузове кабриолет. Минпромторг также описал и выделил особые и редкие модификации некоторых машин, например, Porsche Cayenne S Hybrid или BMW X6 M.

Не обошлось и без ошибок. В списке присутствуют модели с возрастом от 2 до 5 лет, но не присутствуют такие же модели, которые куплены позже. Из-за таких ошибок, например, владельцы самых новых по возрасту BMW X6 M освобождаются от увеличенного коэффициента, в то время, как транспортный налог на ту же BMW возрастом 3 года умножается на 2.

Коэффициент на налог

Если машина дороже по стоимости, то соответственно и сумма налога будет более вышей. В Федеральном законе есть следующая информация о начисления коэффициента:

1. Если транспортное средство было выпущено более 3 лет назад и его стоимость составляет от 3 и до 5 миллионов рублей, то тогда его значение будет 1,1.
2. Если же машина старше 5 лет, его стоимость от 5 и до 10 миллионов рублей, то тогда коэффициент будет 2.
3. Для автомобилей, старших 10 лет и стоимость которых 10-15 миллионов рублей, это значение будет «3».
4. «4» применяется к техническим средствам, которые выпущены уже более 20 лет назад и не превышают цены в 15 миллионов.

Таким образом, можно сделать вывод, что фактическая цена автомобиля практически не важна. Сумма налога будет рассчитана только от средней его стоимости. Ее определяют в Минпромторге по специально разработанному алгоритму.

Количество времени эксплуатации машины определяется с помощью года выпуска этого транспортного средства. Так, например, если год выпуска данного автомобиля 2016, то тогда уже на 01 января 2017 года, возраст такой машины составляет 1 год. Месяцы выпуска при этом подсчеты не учитываются. Это постанова была принята и одобрена Министерством финансов Российской Федерации.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что данный «налог на роскошь» будет начислен только тем владельцам автомобилей, чьи машины вошли в список перечисления Минпромторга. Все остальные транспортные средства, какими новыми и дорогими они б не были, не подлежат под данную категорию. Эта сумма рассчитана не каждый месяц, а на весь год. Для правильного подсчета, необходимо регион проживания, стоимость машины, ее мощность, возраст, а также, период владения.