Документы для оформления налогового вычета за жилье

Определение сроков получения

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Время обращения в налоговую инспекцию составляет не ранее, чем через год, после:

• приобретения объекта недвижимости;
• достижения совершеннолетия;
• официального трудоустройства.

При начислении имущественного возврата применяются все перечисленные факторы. А через сколько можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры у работодателя? При оформлении имущественного вычета у работодателя не требуется ожидать последующего налогового периода.

Например, Леонов В.С. купил квартиру в августе 2016 года. Он может оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, сроки выплаты будут в августе 2017 года он получит право оформления вычета в ФНС. Если же он оформит у работодателя – документы можно подготовить начиная с сентября 2016 г.

Надеемся, вы поняли с какого года действует налоговый вычет с покупки квартиры. Перейдем далее.

Сроки давности

Как указано выше, налоговый вычет при покупке квартиры сроки давности покупки не предусматривает. То есть, он распространяется на будущие налоговые периоды:

• до полного погашения;
• до прекращения официальной трудовой деятельности.

В силу этого несовершеннолетние собственники, родители которых не оформили вычет, смогут оформить его по достижении совершеннолетия и устройстве на работу.

Например, семья Кожановых оформила жилье в долевую собственность на близнецов, 2012 года рождения. Купля состоялась в 2014 г. Так как родители ранее уже использовали получение 13% от суммы приобретения, это право законно передалось детям. Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры детям Кожановых? Они смогут им воспользоваться не ранее, чем в 2030 году, когда им исполнится 18 лет, при условии официального трудоустройства.

За какой период времени оформляется?

Выясним, с какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно льгота оформляется за предшествующий налоговый период. То есть, покупателю возвращается сумма налога, уплаченного в предшествующий год.

Оформление у работодателя предусматривает помесячный возврат налогового удержания с заработной платы, начисленной за предшествующий месяц.

Узнав, за какой срок можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, перейдем к примерам.

Пеликанова В.М. и Шишакова Г.В. купили квартиру и оформили в долевую собственность в 2013 году. Пеликанова В.М. обратилась за вычетом в ФНС, оформив его в 2014 году. В конце этого года ей предоставили возврат налогового удержания за 2013 год, отсчитываемый с даты регистрации доли в праве на жилье. Шишакова Г.В. оформила льготу по месту официального трудоустройства, с момента получения документации из Росреестра, что позволило ей получать вычет со дня оформления, уже в 2013 г.

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

Законодательством не предусмотрен регламент, когда нужно подавать на налоговый вычет после покупки квартиры. Они вправе распорядиться сроками подачи налогового вычета при покупке квартиры по своему усмотрению, но не ранее, чем через год после регистрации в Росреестре.

Например, Пеликанова В.М. получила зарегистрированный договор из МФЦ – 13.09.13 г., так как 14.09.14 г. оказался выходным днем, декларация была подана 15.09.14 г.

При оформлении налоговой льготы у работодателя, декларацию подавать не нужно.

Через какое время будет получен?

Декларация подается ежегодно, за предшествующий период.

Через сколько после покупки квартиры обращаться? Если нужен возврат налогового вычета при покупке квартиры, сроки выплаты всей суммы вычета будет тогда, когда рассчитанная сумма удерживаемого налога будет полностью получена приобретателем жилья.

Например, с доли Шишаковой Г.В. была начислена сумма имущественного возврата в 80 тысяч рублей. Ее средний ежемесячный заработок составляет 38 тысяч в месяц. Ежемесячные удержания, сохраняющиеся в качестве налоговой льготы, составили 4 940 р. Соответственно, за год она получила 59 700 рублей в год. Остаток в размере 20 300 – был получен в первой половине 2014 года.

Какие документы и куда подавать, чтобы вернуть налог из налоговой в 2018 году за 2017 год

Потребуется подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. В нем прописывается право вычета, указывается сумма, реквизиты, куда необходимо перевести деньги и личные данные налогоплательщика.

А что подготовить из документов в бухгалтерию?

1. Заявление о возвращении 13%.
2. Доки на новую недвижимость.
3. Правоустанавливающий документ.
4. Акт приема-передачи.
5. Свидетельство о регистрации на квартиру.
6. Подтверждающие документы с отражением полной оплаты недвижимости (платежные поручения, чеки, кассовые ордера, все — заверенные копии. Оригиналы остаются у вас. Перечисленные выше документы уже ваша бухгалтерия передает в налоговые органы.

Личное получение вычета

Поговорим более подробно, какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС.

В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный выше.

Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Так же допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.

По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений.

Так же для вычета налога его не сложно составить самому по предлагаемому ниже примеру:

1. В верхнем правом углу расположена «шапка» документа, где указывают фамилию, инициалы и должность уполномоченного лица, которому подается заявление.
2. Далее последовательно указываются сведения:
   • наименование налогового органа;
   • фамилия и инициалы заявителя;
   • номер ИНН;
   • домашний адрес;
   • телефон для обратной связи;
   • электронный адрес.
3. Посередине листа указывается наименование документа «Заявление». Под наименованием документа располагают основной текст.

Основной текст для возмещения НДФЛ можно сформулировать: «В силу п. 6 ст. 78 НК РФ, прошу вернуть налоговый вычет из суммы, излишне уплаченных мною средств, удержанных с заработной платы в 2014 г., в виде налога с дохода физических лиц. Основанием для предоставления налогового возврата прошу считать приобретенную мною у гр. Боева В.М. трехкомнатную квартиру».

Поле основного текста при возврате НДФЛ следует дать приложения, состоящие из представленного перечня бумаг на возврат 13 процентов с покупки.

Ниже ставится дата и подпись, а также указываются реквизиты лицевого счета или банковской карты, куда будут перечисляться денежные средства.

Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

• особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
• приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
• проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
• манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
• оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Порядок и сроки подачи

Заполнение декларации осуществляется непосредственно собственником, а подаётся данный документ в налоговую службу. Выбирать нужно ту структуру, что соответствует месту прописки заявителя.

Если заинтересованных лиц несколько, то каждый подаёт по своему месту проживания либо по тому месту, где живёт представляющий интересы всех гражданин. При этом необходимо сразу собирать все требуемые законом документы.

Допускается несколько способов получить вычет, который будет определяться в зависимости от того, кто организует перечисление денежных средств:

1. Обращение в налоговый орган. В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.
2. Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

При выборе формы декларации, которая периодически меняется, нужно брать ту, которая действовала в период, когда вычет должен был представлен. Однако нет необходимости подавать декларацию, если приобретённая квартира находится во владении лица больше трёх лет.

1. Подготовка документов. Необходимо собрать требуемые бумаги, заполнить форму заявления и саму декларацию. Иногда возможно обращение к специалистам, которые знают, в каком порядке должна заполняться налоговая декларация, и какие данные для этого необходимы.
2. Передача пакета документов в налоговую службу. На данном этапе главное правильно определить орган, который должен относиться к месту прописки заявителя.
3. Получение денежных средств. В течение двух-трёх месяцев, а в случае с обращением к работодателю двух-трёх недель, деньги будут переведены на счёт заявителя.

В случае когда квартира была приобретена на основании ипотечного договора, порядок подачи декларации, её необходимость и возможность получения выплат остаются прежними. Более того, собственник, заключивший подобный кредитный договор, имеет право на большую сумму имущественного вычета, а именно до трёхсот девяноста тысяч рублей.

Порядок передачи декларации будет идентичен тому, что осуществляется по общим принципам, то есть подготавливаются документы и вместе с декларацией передаются в налоговую службу.

Подавать налоговые декларации необходимо с соблюдением некоторых сроков, в течение которых документы будут приняты налоговой службой. Речь идёт о тридцатом апреле года, который бы следовал за прошедшим налоговым периодом.

Однако получение имущественного вычета подразумевает исключение из данного правила, то есть для того, чтобы получить вычет с покупки квартиры, можно направить документы в любой момент и отказать в их принятии налоговый орган не имеет права.

Все заявки, подаваемые в налоговую службу по поводу получения имущественных вычетов, должны быть рассмотрены в течение трёх месяцев.

По результату рассмотрения полученной документации налоговая служба должна направить собственнику соответствующее уведомление с информацией о вычете и порядке его перечисления. Как только пришло подтверждение того, что заявка о вычете удовлетворена, деньги поступят на счёт не позднее чем через тридцать дней.

Документация

Согласно законодательству, любой налогоплательщик, являющийся резидентом Российской Федерации, имеет право на льготу. Получить ее можно, лично обратившись в отделение налоговой инспекции по месту жительства, отправив заказное письмо почтой или оформив заявку через интернет. Предварительно необходимо подготовить все выписки, справки и т.п. Именно этап сбора документации является ключевым и основополагающим. От полноты и достоверности сведений зависит результат.

Предоставление каких документов необходимо для получения возврата налогового имущественного вычета за квартиру – список по порядку.

1. Декларация 3-НДФЛ

Это форма, с помощью которого физические лица отчитываются о состоянии собственных доходов. Чаще всего требуется при продаже/покупке имущества, учреждении частной практики, а также наличии стабильного источника заработка из-за рубежа. Ключевая задача – подтвердить право на определенные льготы.

Бланк для заполнения, а также образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Декларацию подают строго по месту жительства (регистрации/прописки, отмеченной в паспорте). Помимо личного обращения можно воспользоваться почтой или интернетом. Последний способ предполагает, что у вас есть подтвержденный личный кабинет на сайте ФНС, а также отсканированные копии всех бумаг.

Необходимо проверить актуальность формы. Она может несущественно меняться.

Бланк скачивается через интернет, распечатывается на принтере и заполняется от руки. Далее его можно отсканировать.

2. Удостоверение личности гражданина РФ

Как правило, необходим паспорт. Однако в случае его отсутствия можно использовать бумагу-выписку, его заменяющую. Это допустимо если документ утерян либо находится на продлении.

Какие именно страницы интересуют ИФНС? Первые две – с основной информацией (ФИО, местом рождения, а также датой выдачи), и третья – с пропиской.

Закон не обязывает заявителя предоставлять копию паспорта. Однако отдельные инспекции могут ее затребовать, поэтому лучше иметь ее при себе. Если пользуетесь интернет-услугами, этот пункт можно проигнорировать.

3. Документ 2-НДФЛ

Это справка для налогового вычета за квартиру при покупке, которая запрашивается у работодателя. Если в течение года вы работали сразу на нескольких нанимателей, запросить необходимо у всех.

Для чего нужна 2-НДФЛ? Чтобы передать полную и достоверную информацию о размере и периодичности вашей официальной заработной платы. Она в свою очередь позволит понять, сколько налогов вы уплатили.

3. Договор купли-продажи или о долевом участии

Хотя эти документы могут и не понадобиться. Право их запроса принадлежит отделу налоговой инспекции. Как показывает практика, при получении льготы онлайн их чаще всего не спрашивают. При личном визите копию к пакету все-таки стоит приложить.

4. Заявительный бланк для возврата

В заявлении указывается сумма, которая, по вашему мнению, обязана вернуть налоговая служба. Здесь же необходимо написать счета для перечисления. Без точных и актуальных реквизитов сотрудники ИФНС попросту не смогут отправить денежные средства.

Образец также представлен на официальном портале ФНС. Там имеются два варианта – для юридических и физических лиц. Выбираем последний.

5. Платежная документация

Здесь выделяется целый перечень разнообразных бумаг – поручения, выписки, квитанции, чеки, какие-то расписки от поставщиков/покупателей/посредников и т.д.

Имущественный вычет предоставляется по трем статьям расходов.

На строительство нового жилья либо же покупку участка, находящегося в пределах РФ. Во втором случае предполагается строительство дома.
На уплату процентов, которые «набежали» по целевому займу

Важно, чтобы заемщиком выступала российская организация (также под правило подпадают ссуды, полученные от индивидуальных предпринимателей).
На погашение процентных начислений с ипотечных кредитов. Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Максимально допустимая к возмещению сумма составляет 2 млн рублей.

Собранная документация должна подтвердить все расходы, которые вы понесли в ходе заключения имущественных сделок.

6. Выписка из ЕГРН

Это свидетельство о постановке недвижимости на государственный учет: раскрывает основные сведения об объекте. В отделение ИФНС вы относите его вместе с копией.

Справка не является обязательной, – если жилье приобреталось в рамках договора целевого участия.

7. Акт о приеме-передаче

Документ, подтверждающий подобные сделки, запрашивается не всегда. Однако если пакета бумаг передается лично, надо быть готовым предоставить все копии. Если вы приобретали квартиру или комнату, стоит отыскать и отсканировать соответствующий договор.

Документы для оформления

Бумаги, предназначенные для денежных выплат, прямо зависят от типа получаемого начисления. Потребуется составить официальную 3-НДФЛ, принести ее одновременно с иными справками в организацию налоговой по адресу официальной регистрации. Для зачисления на счет вычета к официальной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:

1. Доходный документ 2-НДФЛ.
2. Грамотное заявление на возвращение суммы.
3. Официальный договор с выбранным ВУЗом.
4. Разрешение или лицензия на образование.
5. Основные платежные документы на перечисление.

Также потребуется договор с поликлиникой и лицензия больницы, где было проведено эффективное лечение. Если осуществляется возврат средств, потраченных на лекарственные препараты, в качестве дополнения нужно будет приложить рецепт и платежный документ за их приобретение.

При оформлении законного вычета после приобретения дома или квартиры к грамотно заполненной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:

• Справка о полученных доходах.
• Официальное заявление для получения начисленного налога.
• Договор купли-продажи жилья или официальный договор прямого участия в долевом строительстве.
• Официальное свидетельство о полноценном праве передачи.
• Многочисленные платежки.

Если купленная недвижимость оформляется в стандартную ипотеку, ко всем перечисленным документам потребуется добавить договор по кредиту, потребуется справка относительно уплаченных ранее процентов.

Имущественный вычет на квартиру на сайте ФНС

Для оформления заявки онлайн через портал налоговой службы необходимо совершить несколько последовательных действий.

• Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика.
• Пройдите процедуру оформления электронной подписи, если таковой у вас еще нет.
• Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», кликните на пункт подачи документа и нажмите «Заполнить онлайн».
• После этого необходимо внести личные сведения. Выберите подразделение, в которое будете направлять бумаги.

Проставьте отметку, какой раз за год подаете документацию. Уточните число версий.

Подтвердите, что являетесь резидентом РФ.

Предоставьте отчет о доходах.

Если работодатель уже успел произвести операцию, пункты будут заполнены в автоматическом режиме. Если нет – придется сделать это самостоятельно.

Определитесь с категорией вычета.

Укажите, почему вправе получить возврат.

Имущественный:

Стандартный:

Социальный:

Подготовьте документ к отправке.

Теперь остается дождаться ответа от инспекции.

Вспомогательные сервисы

Если при самостоятельном заполнении декларации возникли трудности, можно воспользоваться специальными сервисами, которые помогут правильно составить документ. Для этого можно воспользоваться:

1. Сайтом ФНС, на нем можно сразу отправить со всеми документами данное заявление. Но для этого потребуется обязательно получать регистрационную карту и электронную подпись в отделении налоговых органов. А это бывает не совсем удобно.
2. Специальные сайты, предназначенные для автоматического правильного заполнения декларации после ввода всех нужных данных («Верни налог», «НДФЛка», «Налогия»). За небольшую плату эти сервисы помогут ввести все сведения в декларацию в правильной форме.

В некоторых случаях такие сайты помогают сэкономить не только личное время и нервы, но и дают возможность скорейшего получения положенных денежных средств.

Поэтому, если вы не уверенны в своих силах, попробуйте воспользоваться этими сайтами.

Как правильно и быстро заполнить декларацию в программе, подскажет вам это видео.

Что делать для получения вычета

Не стоит терять право на льготу, которая доступна только единожды для гражданина РФ. Всё что вам нужно – это придерживаться простой инструкции.

Проверить право на получение вычета

Воспользоваться льготой может налогоплательщик, который:

• Является гражданином РФ
• Приобрел имущество на территории России
• Выступил покупателем и плательщиков за имущество
• Оформил потеку на свое имя и вносил оплату по договору
• Является собственником имущества (допустимо долевое владение)

Подготовить документы

Обращаться в налоговую организацию нужно только с полным пакетом документов.

Запрашивают:

• Паспорт налогоплательщика
• Свидетельство о праве собственности
• Договор купли-продажи
• Подтверждения оплаты: чеки, расписки и т.д.
• Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, когда запрашивается вычет
• Свидетельство о браке и рождение ребенка (при наличии)

Если квартира приобретена в кредит:

• Кредитный договор
• Лицензия банка
• Справка с сумой погашенных процентов

В налоговую организацию нужно предъявить качественные копии. Дополнительно возьмите оригиналы, поскольку их могут запросить для проверки достоверности.

Рассчитать сумму вычета

Обращаясь в налоговую, вам потребуется указать точную сумму, которую желаете вернуть. Специалист ФНС обязательно ее проверит. Чтобы избежать ошибок, лучше воспользоваться калькулятором.

Делая расчет важно учитывать, что если оплата происходила за счет средств материнского капитала, то с этой суммы получить вычет не получится. Сумму материнского капитала потребуется отнять (п

5 ст. 220 НК).

Выбрать способ возврата

В рамках закона доступно два способа получения13%. Доступно получение НДФЛ:

• Через ФНС. Для этого подается декларация по форме 3-НДФЛ за каждый год. Сумма зачисляется единовременным платежом по итогам года.
• У работодателя. В таком случае работодатель будет платить зарплату без удержания 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет получена.

Совершить визит в ФНС

Документы можно подать по адресу регистрации лично или через nalog.ru, при наличии доступа в личный кабинет и электронной подписи.

На проверку и обработку документов налоговой службе дается срок 3 месяца. В случае отказа вы получите официальный ответ с указанием причины. Если ее можно исправить (к примеру, ошибки в декларации), то вносятся правки и документы подаются заново.

При получении положительного ответа получить государственную льготу.

А если недвижимость купили в ипотеку?

«Ипотечники» получат дополнительную компенсацию, но не более 390 000 руб с выплаченных процентов, max сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке 3 000 000 руб (по состоянию на 2016 год). Оформить возврат разрешено со следующего года после подписания кредитного договора.

Для этого необходимо помимо вышеперечисленных документов в налоговую инспекцию предоставить:

1. Кредитный договор с банком (копия).
2. Справка из банка с указанием суммы уже выплаченных процентов. Оформляется на фирменном бланке кредитной организации с указанием номера кредитного договора и полными данными заемщика.
3. Документы, отражающие оплату ипотечного кредита. Это могут быть чеки, квитанции, платежные поручения, иными словами, любые документы, которые будут подтверждать оплату денег банку. Предоставляются копии.
4. Возврат потраченных денег по отделке недвижимости

Собственность совместная — делим пополам

Если купленная квартира/участок приобретались супругами пополам, следует также принести в налоговую инспекцию:

1. Свидетельство о заключении брака (копия).
2. Заявление об определении долей.

Когда один супруг устроен официально, а второй неработающий (как минимум — официально), возвращается доля официально работающего супруга.

А сколько денег можно вернуть пенсионерам?

Получить его могут те и пенсионеры, которые работают официально уже по достижении пенсионного возраста, и те, кто уже не работает. Перераспределяется имущественный вычет на предыдущие года работы пенсионера. Ограничением служит период в 3 года от даты последнего места работы. Перераспределить остаток вычета имеют право и работающие пенсионеры.

Как заверить копии документов?

Следует сделать четкие, читаемые копии. Известно два способа заверения документов для подачи в налоговую инспекцию.

• нотариальное заверение. Такой способ не оставляет сомнений у налоговой инспекции. Оригиналы документов при этом варианте подачи разрешено не предоставлять для сверки, достаточно заверенных копий.
• самостоятельное заверение. Это заверение дешевле и в некотором смысле проще. Для этого на каждой странице копии необходимо сделать подпись «копия верна», поставить роспись, ее расшифровку и число заверения.В этом случае налоговые органы могут попросить документы оригиналы для сверки.

Зная все эти правила и нужный перечень документов, можно правильно и в срок предоставить все документы, подать декларацию на возврат подоходного налога за квартиру и вернуть себе часть денежных средств.