Какую должность занимает индивидуальный предприниматель в ип

как избежать претензий налоговой, если в договоре аренды ТС обе стороны- одно лицо (ген.дир ООО и ИП?

Да не надо паниковать — в договоре аренды у Вас все-таки не ОДНО лицо, а два разных, хотя и взаимозависимых, ООО и ИП. А сделки между взаимозависимыми лицами налоговым законодательством не запрещены. (Для сведения Ильи — для налоговой соблюдение или нарушение корпоративных норм достаточно безразлично, их интересует отклонение от рыночных цен как повод для проверки рыночности ценообразования и доначисления налога на прибыль). Но согласно п. 1 ст. 40 НК — \»… для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.\» Вот пусть НАЛОГОВАЯ и обосновывает степень отклонения цены сделки от рыночной в своем Решении о доначислении налога! А Ваша задача развалить это обоснование в суде, тем более арбитражной практики море и большинство в пользу налогоплательщиков. Но Елена права — если цена демонстративно идиотская (типа 1 руб. или 100 000 руб в день), то директора можно поздравить с высоким званием и большими расходами на недоимку и пени. Удачи.

От имени ООО договор молжет заклчить замгенерального директора. Удачи

В данном случае, вам достаточно наваять протокол одобрения сделки с заинтересованностью, то есть общее собрание участников ООО должно эту сделку одобрить, а ограничений на заключение таких сделок нет. Ну или поступите проще, пусть от имени ООО договор подпишет по доверенности кто нибудь другой.

Должны быть соблюдены требования к договору по Гражданскому кодексу

Юридически в этом ничего страшного нет, хотя наводит на определённые мысли. Однако налоговая должна обосновать свои претензии, если таковые имеются. Все их полномочия прописаны в законе, а если они иинтересуются просто так, можно также просто так послать их на три весёлых буквы, мол не ваше это дело.

Претензий скорее всего не избежать! Зачем было делать такую, извините глупость? Теперь налоговая начислит собственнику доход, исходя из средней стоимости аренды ТС, и обложит его налогом. Собственник, как я понял, ООО? Можно, если система налогообложения позволяет, у ИП начисленную сумму поставить в расходы и подать уточненные декларации по ИП. И наймите грамотного юриста, а того, кто Вам эту идею подсказал — увольте, чтобы больше не подставлял!

Странное дело. В любом договоре предполагается наличие 2 сторон, т.е. 2 лиц (юр.лиц).

В данном случае сделка совершается между взаимозависимыми лицами. И не имеет значения, если договор будет подписан не ген. директором, кем-то другим по доверенности. Ведь он не перестает быть директором и ИП от этого. Ст.20 НК РФ. 1. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно: (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) Претензии скорее всего будут, если сумма арендной платы отличается от средней. Если ООО платит ИП-директору много, то завышает свои расходы и как следствие занижает прибыль, если платит мало, то возникают вопросы при проверке ИП( типа скрывает доходы!)

В дополнении к пїЅпїЅ елена ледовских, налог Вам насчитают в соответствии со ст. 40 НК РФ, то есть применят к сделке рыночную цену, гоните идиота который Вам подсказал такую лобуду.

Нюансы работы исполнительного директора

Дополнительно требуется пояснить, что квалификация, широкий круг служебных обязанностей и правильное рассмотрение вопросов, за которые обычно несет ответственность работник компании, несколько отличаются у предпринимателей, зарегистрированных как физическое лицо и на предприятии (юридическое лицо).

В действующем законодательстве — ст. 53 акта гражданского права — указано, что юридическое лицо исполняет все свои налоговые обязательства и владеет реальными возможностями только посредством исполнительных органов, которые успешно осуществляют свою деятельность на основании регистрационных официальных документов общества с ограниченной ответственностью (ООО), строго придерживаясь свода законов и нормативно-правовых актов управления. Таким образом, наемный руководитель ООО не может предпринимать какие-либо активные действия самостоятельно. В его должностные обязанности входит только реализация указов юридического лица. Под термином юридическое лицо обычно подразумевается компания учредителей фирмы. Они же и решают все актуальные производственные вопросы на закрытом заседании путем голосования, а вслед за тем возлагают на исполнительного директора план тех действий, за абсолютно точное выполнение которых он самостоятельно несет ответственность.

Этим определяется его статус и право на самостоятельное принятие решений касательно ведения торговой или производственной деятельности. При расширении производства или сферы торговой деятельности ИП может задействовать наемного работника и определить его полномочия. Делается это при помощи доверенности, которую бизнесмен выписывает на имя управляющего. Таким образом он передает директору право на представительство, руководство и ведение документации в сфере функционирования частного предприятия.

Все вышеперечисленные действия могут совершаться на основании документа и только с согласия работодателя. Он может учредить в штате должность управляющего, однако ее отличие от работы директора в ООО будет заключаться в тех функциях , которые возложены на сотрудника. Этот пост скорее будет отвечать профессии менеджера или руководителя отделом.

Правомерность назначения ИП себя директором

Основатель бизнеса имеет неограниченный круг обязанностей. Он вправе брать на себя функции всех или нескольких сотрудников, в его ведении организация работы, подбор персонала, поиск клиентов. Бизнесмен решает все вопросы своей единоличной властью, над ним не стоит совет учредителей, который наделяет его полномочиями, но он и не является директором. Наличие названия должности у ИП без работников предполагает наем на работу, чего ИП в отношении себя делать не вправе. По закону,ответ на вопрос может ли ИП быть директором в своем ИП всегда отрицательный. По сути, выполняя обязанности главы фирмы, он остается директором только номинально. Все кадровые и отчетные распоряжения заверяются подписью бизнесмена без наименования должности ИП в документах, если он руководитель, и печатью при наличии таковой.

Преимущества

Повышение степени ответственности руководителя. Дело в том, что директор на должности рискует материальной ответственностью, а функции ИП в этой же роли относятся к сфере гражданско-правовых отношений

Следовательно, предприниматель за несоблюдение законов рискует своим имуществом;

Оптимизация зарплатных налогов: важно понимать, какие налоги платит ИП. С заработной платы директора ООО вынуждено платить 13-процентный НДФЛ и отчисления в страховые службы, что в совокупности достигает почти трети от зарплаты

ИП управляющий ООО, если он работает, например, по схеме УСН «Доходы», отчисляет всего 6 процентов от дохода. При этом ИП самостоятельно уплачивает все страховые взносы за себя в фиксированном размере;

Существует разница и в квалификации дохода: директор получает зарплату, а управляющий ИП – вознаграждение за работу на должности управляющего;

Может быть выбран не один ИП-управляющий, а несколько. Подобный шаг, когда есть управляющие, действующие на основании управленческого договора, открывает возможности для построения эффективной структуры менеджмента.

За счет расходов на управляющего можно снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Согласно п. 18 ст. 264 НК РФ, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся и расходы налогоплательщика на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями.

Наличные деньги, полученные ИП с банковского счета, могут без ограничений расходоваться им на личные (потребительские) нужды. Таким образом, благодаря ИП – управляющему гарантируется легальная обналичка. У Вас появляется возможность выводить на ИП серьезные суммы денежных средств.

Может ли ИП ограничить свою ответственность

Как же индивидуальном предпринимателю себя подстраховать? Если мы рассуждаем с точки зрения минимизации последствий за возможные санкции по причине нарушения налогового законодательства или правил ведения бухгалтерского учета, то выход есть, даже два:

• создать безупречную бухгалтерскую службу, которая будет считать налоги, перечислять их в бюджет, взаимодействовать с контрагентами, вести бухгалтерскую базу, сопровождать предпринимателя на проверках по легализации налоговой базы и пр.;
• передать учет на аутсорсинг и спокойно заниматься первостепенными бизнес-задачами.

Также напомним, что 1C-WiseAdvice делит с предпринимателем ответственность за качество ведения учета. Если ИП оштрафуют, например, за просрочку подачи отчетности, которая произошла по вине наших специалистов, мы полностью компенсируем убытки.

Может ли индивидуальный предприниматель (ИП) быть директором юридического лица (ООО)?

Наш ответ: Да.

Сегодня индивидуальный предприниматель (ИП) — может возглавлять юридическое лицо (ООО) как единоличный исполнительный орган в качестве управляющего индивидуального предпринимателя.

Данный вариант управления юридическим лицом (ООО) является абсолютно законным. Часто используется на практике для оптимизации налогов и увеличения привлекательности организации как более надежного контрагента

Зачастую привлекает внимание налоговых инспекторов для систематических проверок на предмет уклонения от уплаты налогов. Имеет свои преимущества и недостатки

Расскажем об этом подробнее в нашей статье.

Для чего это нужно

Чаще всего стороннего руководителя нанимают при собственной высокой загруженности, особенно когда не хочется тратить драгоценное рабочее время на самостоятельное посещение государственных, муниципальных органов и различных разрешительно-контролирующих структур. Нанятый сотрудник берет этот функционал на себя. Также он способен решать вопросы с поставщиками, контролировать работу отделов или магазинов, осуществлять непосредственное руководство персоналом.

В таком случае возникает больше возможностей работать на перспективу. Получится сосредоточиться на поиске новых партнеров, расширении клиентской базы, запуске рекламных компаний. Часто именно на этот чрезвычайно важный для развития сегмент не хватает свободного времени, потому что приходится постоянно отвлекаться на решение текущих задач.

Большинству бизнесменов понятно, может ли у ИП быть директор. А вот в том, что он действительно нужен, многие все-таки сомневаются. Ответ отрицательный, когда владельцу бизнеса чисто физически несложно руководить, ему хватает на это и сил, и времени. А вот в случае крупного производства логичнее задуматься над появлением помощника. Вопрос встает чрезвычайно остро, когда предприниматель длительно отсутствует — по причине болезни, параллельного управления другими компаниями, сложной семейной обстановки или при других серьезных обстоятельствах. Обязателен ли главный бухгалтер в штате? Ведение бухгалтерии оптимально передать в аутсорсинговое агентство.

На владельце бизнеса — индивидуальном предпринимателе лежит единоличная ответственность за деятельность, которую он ведет. Это относится и к финансовым и экономическим сферам, включая необходимость ведения учета и отчетности (и в том случае, когда понадобится получить ипотечный кредит). Таким образом, ему нет необходимости заключать с собою трудовой договор, обязанности руководителя и так лежат на нем.

В соответствии со своим правовым положением индивидуальному предпринимателю недоступно назначение генерального директора, ведь он не имеет статуса юридического лица. При регистрации ИП физическое лицо получает основание на занятия предпринимательской деятельностью. Однако оно остается физлицом, поэтому у него не могут быть никакие органы юридического лица.

Права и обязанности предпринимателя

По закону ИП обладает рядом возможностей:

1. выбирать на свое усмотрение сферу деятельности;
2. использовать для развития бизнеса собственный капитал, оборудование, имущество;
3. получать государственную финансовую помощь;
4. иметь свою печать, доступ к информации о налогообложении и льготах;
5. трудоустраивать рабочих и служащих;
6. оформлять кредиты;
7. страховать имущество.

ИП имеет перед государственными органами обязательства за возможность свободно заниматься деятельностью, в области:

• соблюдения законов;
• предоставления отчетности фискальным ведомствам;
• своевременного перечисления налогов, обязательных взносов в ФНС, ПФР и прочих структур;
• ведения кадрового и финансового учета по утвержденной схеме для данного предприятия.

Как работодатель по отношению к наемному персоналу должен соблюдать законодательные нормы, утвержденные ТК РФ:

1. заключать трудовые соглашения;
2. делать соответствующие записи в трудовых книжках;
3. обеспечить работников соцпакетом – оплату больничных листов, очередных и декретных отпусков, перечисление взносов, страхование;
4. разработать график режима работы предприятия, должностные инструкции, с локальными актами знакомить сотрудников при устройстве на работу;
5. начислять и вовремя платить персоналу зарплату, премии;
6. при необходимости выдавать кадровые выписки об трудовой занятости для предоставления по месту требования – в кредитную организацию, судебную инстанцию.

Название

За аббревиатурой ИП фактически скрывается всего-навсего особый статус бизнесмена. Однако даже после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя он остается физическим лицом, не превращаясь в юридическое.

Итак, предположим, вы посетили налоговую инспекцию, чтобы получить статус. Далее вам выдают свидетельство, подтверждающее регистрацию, а также присваивают номер. Какая-либо должность ИП в документах отсутствует. Указывают исключительно личные данные предпринимателя, то есть фамилию, имя, а также отчество.

Ваш новый правовой статус ИП, должность у которого отсутствует.

Кто и кого может назначить на руководящую должность?

Очевидно, что индивидуальный предприниматель, являясь владельцем бизнеса, самостоятельно несет единоличную ответственность за свою деятельность, включая финансовую и экономическую сферу, а также отчетность и ведение учета. Таким образом, ИП выполняет обязанности руководителя.

В соответствии с действующим законодательством, оформление индивидуального предпринимателя в качестве директора и выплата заработной платы самому себе не предусмотрена. То есть, в приказе о приеме ИП на работу на должность директора нет необходимости. Все это по закону подразумевает статус индивидуального предпринимателя.

Стоит обратить внимание на то, что в действующем законодательстве есть положение о том, что ИП имеет право принимать на работу сотрудников в соответствии с производственной необходимостью (и штатным расписанием). Таким образом, индивидуальный предприниматель может назначить на должность руководителя кого-либо из своих работников

К примеру, если ИП собирается уйти от дел и нанимает директора, то необходимо внести в штатное расписание единицу руководящего персонала (из единого квалификационного справочника).

Формулировки, чтобы спать спокойно

О том, что компании скрывают трудовые отношения, Пенсионный фонд понимает по договору и формулировкам в нем. Вот что можно и нельзя писать в договоре с управляющим:

Можно

Оклад — 100 000 рублей, выплачивается раз или два в месяц в определенные числа

Вознаграждение — 100 000 рублей плюс 10% от прибыли, если по итогам работы управляющего она превысит такую-то сумму

В должностные обязанности генерального директора входят…

Цель работы управляющего — вывести компанию на ежемесячную прибыль в десять миллионов рублей

Обеспечиваем трудовые гарантии: отпуск, больничный

У управляющего с ИП нет трудовых гарантий, поэтому здесь ничего не нужно писать

Устанавливаем пятидневную рабочую неделю и восьмичасовой рабочий день

Управляющий сам решает, когда работать, здесь тоже ничего не пишем

Если в целом, важно прописать, зачем компании управляющий: какие цели стоят перед ним, каких результатов должен достигнуть. Это как договор с ремонтником: такая-то поломка, сделать то и то

И не писать ничего, что намекает на трудовой договор: никаких окладов, авансов, оборудованного рабочего места и вообще ничего, что положено сотруднику по закону. Сориентироваться помогает принцип от обратного:

• у сотрудника есть оклад — у наемного управляющего с ИП его быть не должно;
• есть отпуск — нет отпуска;
• есть режим работы — нет режима работы;
• есть больничный — нет больничного.

Но управляющий тоже может заболеть или захотеть в отпуск. В этом случае помогают дополнительные соглашения — приложения к договору. Таких соглашений может быть сколько угодно, главное, чтобы в них расписались обе стороны. Компания не обязана показывать соглашения проверяющим из Пенсионного фонда, а в них можно регулировать вопросы отпусков, больничных, премий и другие.

Кроме договора и соглашений должны быть отчеты о выполненной работе, счета и акты. Здесь работает правило: чем больше бумаг, тем лучше. Так вы всегда докажете, что не скрываете трудовые отношения, а ваш гендиректор — наемный управляющий, а не сотрудник с ИП.

Может ли быть директор у ИП?

Сегодня ИП – одна из наиболее приемлемых форм организации деятельности, пользующаяся популярностью среди представителей малого и среднего бизнеса. Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, поэтому процедура регистрации проходит значительно проще и быстрее, чем у ООО. Более того, для ведения бизнеса ИП не требуется открывать расчетный счет и получать печать. Приобретение данных реквизитов происходит по личной инициативе бизнесмена, а не по требованию законодательных норм.

В статье представлена детальная информация о том, может ли ИП иметь директора, кого можно назначить на данную должность и каков порядок реализации процедуры.Помимо этого, вы сможете узнать, какие отличия между должностью управляющего в ООО и ИП, а также какой документ потребуется руководителю предприятия для представления ИП перед другими лицами.

Генеральным директором в компании, обладающей статусом юридического лица, может быть как один из ее учредителей, так и посторонний человек, нанятый со стороны для выполнения управляющих функций, причем это может быть даже ИП. Директор олицетворяет исполнительный орган предприятия, права и обязанности которого прописаны в его уставе. В отношении ИП ситуация складывается таким образом, что последний не может назначить на должность директора своего же предприятия самого себя. Данное ограничение обосновано тем, что согласно действующему законодательству РФ лицо, зарегистрировавшее себя в качестве ИП, не занимается трудовой деятельностью как таковой.

На что ИП имеет право, а на что нет:

• ИП вправе нанимать на работу других лиц, но не себя;
• ИП не имеет права вносить в свою трудовую книгу данные о своем назначении руководителем предприятия;
• ИП не имеет права назначать и выплачивать заработную плату самому себе.

Приказ о назначении руководителя ИП

Кадровый приказ (приказ по основной деятельности) должен иметь номер. Он вносится в регистрационную книгу приказов.

На первой строке документа пишется «Российская Федерация», а на второй — «Индивидуальный предприниматель Фамилия И.О.».

На третьей строке мелким шрифтом перечисляются все реквизиты индивидуального предпринимателя (ОГРН, , номер свидетельства о регистрации ИП).

Ниже слева указывают дату заполнения документа (с исходящим номером).

В строке ниже указывается тема приказа, например, «О назначении коммерческого директора».

Далее излагается суть приказа в деловом стиле и без лишних подробностей.

Подробное описание обязанностей директора указывается в документе под названием «Должностная инструкция».

Например, текст приказа может выглядеть так: «Назначить на должность коммерческого директора Иванова А.А. с 3 марта 2015 года с окладом согласно штатному расписанию». После этого, ИП ставит подпись со словами «Индивидуальный предприниматель Сидоров П.И» и заверяет печатью.

Приказ вступает в силу со дня его подписания. Сотрудник приступает к работе с даты, указанной в документе. По запросу назначенного работника, ему может быть выдана копия приказа.

Пост руководителя и кадровый приказ

Итак, согласно действующему законодательству, ИП не вправе назначить себя на должность руководителя и выдавать себе заработную плату, но вполне может нанять стороннего работника и предоставить ему право выполнения основного набора исполнительных функций при наличии подписанного приказа, должностной инструкции, трудового договора и доверенности. Поскольку понятия «генеральный директор» не существует, можно ввести в штатное расписание одну из следующих руководящих должностей, предусмотренных квалификационным справочником. Директор у ИП может быть:

• исполнительным;
• коммерческим;
• по направлению;
• службы продаж;
• по персоналу.

При этом стоит учитывать, что даже при наличии исполнительного директора в штате вся полнота юридической ответственности перед законом и государственными органами всегда лежит на самом индивидуальном предпринимателе.

При назначении руководителя на пост составляется кадровый приказ, который должен иметь номер и быть внесен в книгу приказов ИП. Приказ должен иметь надпись «Российская Федерация», наименование ИП, все реквизиты, дату заполнения и тему. Ниже излагается суть приказа: «Назначить на должность исполнительного директора Иванова И.И. с 1 апреля 2015 года с окладом согласно штатному расписанию».

Приказ следует заверить печатью и подписью предпринимателя. Данный документ имеет силу с момента подписания. С этого же времени сотрудник считается принятым на должность. Он может получить копию данного документа по запросу. Далее с назначенным руководителем подписываются все остальные необходимые документы, вносится запись в трудовую книжку, а сотрудник приступает к выполнению своих должностных обязанностей.

ИП прибегает к найму такого руководителя при высокой загруженности и отсутствии желания посещать самостоятельно государственные органы, на что обычно тратится много ценного рабочего времени. Нанятый сотрудник будет заниматься текущими делами, решением вопросов с поставщиками и органами, руководить персоналом, работой отдела или целого магазина, а у предпринимателя появится больше возможностей развивать бизнес, заниматься рекламой, продвижением и поиском новых партнеров и клиентов. Это очень важная сфера деятельности, на которую часто остается мало свободного времени из-за постоянного решения текущих вопросов.

Как вычисляют липовых ИП – управляющих

Существует богатая судебная практика по вопросам, связанным с реальной деятельностью ИП – управляющих в компаниях и переквалификацией договоров с ними в трудовые. Как правило, на подводные камни и хитрые схемы указывает не один признак, а целый комплекс обстоятельств и деталей.

Возьмем, например, Определение Верховного Суда РФ от 25.05.2018 N 303-КГ18-1430 по делу N А73-3767/2017. В нем рассматривается ситуация, когда договор заключается с ИП – управляющим ООО, который ранее работал в этой же компании директором. В результате проверки из ПФР было установлено сразу несколько подозрительных моментов.

Договор об управлении устанавливал регулярную и гарантированную оплату труда в конкретной сумме, а также ежеквартальное вознаграждение в размере от 10 до 30 % от прибыли. При этом в договоре не были определены конкретные сроки оказания услуг и результат, который должен быть продемонстрирован исполнителем. А этот пункт является ключевым для гражданско-правовых отношений.

Проверяющих также заинтересовал тот факт, что ИП – управляющий наделялся правом без доверенности действовать от имени компании: подписывать документы, издавать приказы, утверждать штатное расписание, устанавливать и изменять должностные оклады и т.д.

Верховный суд решил, что все эти признаки свидетельствуют о фактическом заключении трудового договора. Соответственно, на сумму выплат нужно было начислить страховые взносы. В итоге компании было доначислено взносов на сумму 3,5 млн руб. Помимо этого ее наказали за неуплату взносов штрафом в размере 712 000 руб.