Платежное поручение по пеням в 2021 году

Срок уплаты в 2019 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2017 года

До 25 января 2018 года

Первый квартал 2018 года

До 25 апреля 2018 года

Второй квартал 2018 года

До 25 июля 2018 года

Третий квартал 2018 года

До 25 октября 2018 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни

Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев

Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Новые КБК на штрафы с 01.01.2020

В соответствии с приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н КБК 18211603010016000140 с 2020 года заменят, в частности, следующие бюджетные коды для штрафов:

• 182 1 16 05160 01 0001 140 — за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе (ст. 116 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0002 140 — за непредставление налоговой декларации, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам (ст. 119 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0003 140 — за нарушение установленного способа представления налоговой декларации, расчета (ст. 119.1 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0004 140 — за представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения (ст. 119.2 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0005 140 — за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, базы для исчисления страховых взносов (ст. 120 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0006 140 — за несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога (ст. 125 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0007 140 — за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (ст. 126 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0008 140 — за представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения (ст. 126.1 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0009 140 — за неявку либо уклонение от явки без уважительных причин в качестве свидетеля, неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дачу заведомо ложных показаний (ст. 128 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0010 140 — за отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дачу заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода (ст. 129 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0011 140 — за неправомерное несообщение сведений налоговому органу (ст. 129.1 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0013 140 — за неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках (ст. 129.4 НК РФ);
• 182 1 16 05160 01 0014 140 — за неправомерное непредставление уведомления о КИК, уведомления об участии в иностранных организациях, представление недостоверных сведений в уведомлении о КИК, уведомлении об участии в иностранных организациях (ст. 129.6 НК РФ) и др.

Коммунальные пени: нужно ли их платить?

Любой законопослушный человек скажет: погашать пени по коммуналке необходимо. Закон не заставляет лиц, требующих оплаты процентов, приводить доказательства справедливости своих требований, если сумма накопленных долгов не больше установленной законодательством максимальной величины. Поэтому даже обращение к суду не сможет облегчить ситуацию.

Гражданин игнорирует пени: что ему грозит?

Если осознанно «забыть» про оплату ежедневных процентов, в результате мы получим большую задолженность, растущую в геометрической прогрессии.

За такие долги коммунальщики имеют право «отрезать» потребителя от электричества, газа и пр. Если жилец не производит добровольную выплату долгов, поставщик обращается в суд, с целью принудительного взыскания с него денег.

Приставы, по исполнительному листу, не только производят взыскание, но и накладывают административный арест. В исключительных ситуациях ФССП могут привлечь злостного неплательщика по уголовной статье.

Как оплатить ЖКХ через онлайн-Сбербанк: пошаговое руководство

Будьте внимательны — речь идет о получателе, а не о вас. Для поиска по ИНН или счету, придется указывать данные об организации. В противном случае поиск не выдаст никаких результатов. Как только введете нужные данные, нажмите на Enter или соответствующую кнопку осуществления процесса. Результат не заставит себя ждать. Если все написано верно, то под строчкой поиска появится только одна организация, соответствующая введенным требованиям. Как раз та, что нам и потребуется. Выберите ее нажатием клавиши мыши. Далее переходим к следующему шагу.

Обратите внимание: вы легко и просто можете выбрать любую услугу, которая только может потребоваться при помощи навигации на сайте. Главное – это наличие соответствующих квитанций

При всем этом задолженности будут рассчитываться непосредственно при заполнении реквизитов. Определились с выбором оплаты счету? Тогда переходим к более сложной части процесса.

Платежное поручение НДС в 2021-2021 году

Налоговое законодательство предусматривает, какие ошибки в платежном поручении на уплату налогов, в т.ч. НДС, являются критичными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

Приведем ​образец платежного поручения по НДС в 2021-2021 году для организации – налогоплательщика НДС, стоящей на учете в ИФНС № 36 г. Москвы по месту своего нахождения. В качестве примера приведено платежное поручение на уплату НДС в 2021 году, ведь порядок заполнения платежек в 2021 и 2021 годах не изменился.

Как подается в банк платежное поручение

Отличить добровольное погашение от принудительного можно по полю 108, где с 1 октября 2021 года указывают использовавшиеся ранее в поле 106 коды ТР, ПР, АП и АР перед номером документа-основания.

При этом в поле 109 «Дата документа-основания платежа» необходимо указать дату составления соответствующего документа, на основании которого перечисляются денежные средства.

Обратите внимание, банк примет платежку, даже если у плательщика на счете не хватает денег. Платежка будет лежать в банке в течение 10 дней, и если на банковский счет плательщика поступят деньги, то банк проведет платежку

А если не поступят, то она просто станет недействительна.

Он составлен в виде таблицы, где пошагово изложены правила заполнения всех граф подобной платежки. Приступая к ее заполнению, бухгалтер может использовать таблицу в качестве шпаргалки.

Про новое и изменения в платёжках с 1 октября 2021 года при уплате налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджет рассказываем в этой консультации.

С 1 октября 2021 года в платежных поручениях на перечисление в бюджет налогов, сборов, взносов и иных платежей, ряд полей необходимо заполнять по-новому. С 1 октября при заполнении платежек нужно будет применять новый перечень оснований платежа при погашении задолженности за истекшие периоды (поле 106)

Внимание! ГУ-Ленинградское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации информирует страхователей, что с 01.01.2021 года изменяются реквизиты для уплаты страховых взносов, пени, штрафов и других платежей

В поле 108 в номере документа первые два знака обозначают вид документа. Например:

• ТР0000000000000 – номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);
• ПР0000000000000 ‒ номер решения о приостановлении взыскания;
• АП0000000000000 ‒ номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в этом;
• АР0000000000000 ‒ номер исполнительного документа (исполнительного производства).

В поле 108 указывают «0» в случае:

• добровольного погашения задолженности по налоговым платежам при отсутствии документа, взыскания;
• указания в поле 106 значения основания платежа «ЗД».

Работодатели обязаны платить взносы на травматизм за сотрудников. Для всех организаций и предпринимателей действует одинаковый порядок.

При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам.

Пени по налогам – проводки в 1С 8.3

Нормативное регулирование и схема в 1С

Порядок отражение пеней необходимо утвердить в учетной политике. Выбранный способ повлияет на отражение пеней в бухгалтерской отчетности.

Варианты начисления налоговых пеней в бухучете и их отражение в Отчете о финансовых результатах могут быть следующие:

• Дт 91.02 Кт 68 – стр. 2350 «Прочие расходы»;
• Дт 99.01 Кт 68 – стр. 2460 «Прочее».

Что касается налогового учета, то пени по налогам, в расходах не признаются. И в декларации по налогу на прибыль они не показываются.

Штрафы, которые выставляют налоговики, учитываются аналогично пени, по тем же правилам.

Пени начисляются со следующего дня после нарушения срока оплаты и рассчитываются включительно по день уплаты пеней. При этом максимальный размер пени, который может быть начислен, не может превышать размер долга по налогу.

Например, срок уплаты первой 1/3 по НДС – 27.01.2020. Налог уплачен организацией с опозданием 10.02.2020. Пени будут начислены за период с 28.01.2020 по 10.02.2020 включительно т.е. за 14 дней.

Формулы для расчета пеней можно представить так:

• Пени за просрочку сроком до 30 дней (включительно):
• Пени за просрочку начиная с 31 дня:

где:

• Кд — количество дней задолженности;
• СР — ставка рефинансирования.

Изучить подробнее законодательную часть по начислению пени по налогам

Схема оформления в 1С

Пени по НДС – проводки в 1С 8.3

Рассмотрим начисление пени по НДС в 1С на примере:

Для начала рассчитайте сумму пени, которую необходимо уплатить на 10 февраля

Внимание! День уплаты входит в расчет пеней

Создайте документ Операция, введенная вручную (Операции – Операции, введенные вручную).

Обратите внимание на выбор статьи – Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет и на заполнение аналитики по ней. Проверьте и повторите эти настройки в своей базе

Колонки Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт – в данном случае не заполняются!

Подробнее о начислении пени по НДС и ее уплате в бюджет

Как начислить пени по НДС и какие при этом сформировать проводки в 1С 8.3 – это самые популярные вопросы бухгалтеров. А ведь такие пени могут быть связаны не только с несвоевременной уплатой налога, но и с неправильным ведением взаиморасчетов. Как некорректный учет расчетов с контрагентами влияет на НДС и как не допустить подобных нарушений, можно узнать из статей:

• Ошибка: неправильный документ расчетов с контрагентом
• Ошибка: неправильный договор с контрагентом

Штрафы ПФР – проводки в 1С 8.3

Штрафы в ПФР в 1С 8.3 оформляются аналогично прочим налогам – вручную через Операцию.

Рассмотрим отражение в учете штрафа ПФР на примере и сформируем проводки в 1С 8.3.

Создайте документ Операция, введенная вручную (Операции – Операции, введенные вручную).

Подробнее о перечислении штрафов по прочим налогам

Пени по НДФЛ – проводки в 1С 8.3

Рассмотрим расчет и оформление в 1С на примере:

Рассчитайте сумму пени, которую необходимо уплатить на 10 февраля

Внимание! День уплаты налога входит в расчет пеней

Создайте документ Операция, введенная вручную (Операции – Операции, введенные вручную).

Платёжка по налогам и взносам

Платежные реквизиты для перечисления налогов и страховых взносов можно узнать на сайте ФНС. Там же можно оформить платежное поручение. КБК по налогам и взносам на 2021 г. приведены здесь.

• Вид платежа не указывайте — поле 5 оставьте пустым.
• Статус плательщика в поле 101 — «01». При перечислении НДФЛ, а также агентского НДС и налога на прибыль — «02».
• КПП в поле 102 — КПП по месту уплаты налога или взноса. В большинстве случаев — КПП организации. При уплате налога за ОП — КПП этого ОП.
• Очередность платежа в поле 21 — «5».
• В поле 22 поставьте «0». А если платите налог по требованию, где есть УИН, перепишите УИН.
• ОКТМО по месту уплаты — адресу организации, ОП или недвижимости узнайте на сайте ФНС.
• Основание платежа в поле 106: «ТП» — текущий платеж, «ЗД» — погашение недоимки, «ТР» — уплата по требованию, «АП» — уплата по акту проверки до выставления требования.
• Заполнение полей 107, 108 и 109 зависит от основания платежа.
• В поле 107 по текущим платежам или при погашении недоимки укажите период, за который платите налог, в формате XX.YY.ГГГГ. ХХ — вид периода: месяц — МС, квартал — КВ, полугодие — ПЛ, год — ГД. YY — номер периода: 01, 02 и так далее, а для годовых платежей — «00». ГГГГ — год. Например, при уплате НДС за 1 квартал 2021 г. — «КВ.01.2021», налога при УСН за 2021 г. — «ГД.00.2021», взносов за апрель 2021 г. — «МС.04.2021».
• При перечислении НДФЛ в поле 107 вид периода всегда будет МС. Номер периода: для НДФЛ с зарплаты и ежемесячных премий — месяц, за который они начислены, в остальных случаях — месяц выплаты дохода. Например, при выплате 07.09.2021 зарплаты за август и отпускных за сентябрь в поле 107 платежки по НДФЛ с зарплаты укажите «МС.08.2021», а с отпускных — «МС.09.2021» (Письма Минфина от 04.08.2020 N 21-03-04/68215, от 11.06.2019 N 21-08-11/42596).
  Перечисляя налог или взнос по требованию, в поле 107 поставьте дату уплаты, указанную в требовании. При перечислении по акту проверки до получения требования — «0».
• В поле 108 ставьте «0», а при уплате по требованию или акту — номер соответствующего документа.
• В поле 109 по текущим платежам укажите дату декларации или расчета. По налогам и взносам, которые платите до представления отчетности, а также при погашении недоимки ставьте «0». Так, «0» в поле 109 будет в платежках на страховые взносы, НДФЛ, ежемесячные платежи по прибыли, авансы по УСН. При уплате по требованию или акту в поле 109 укажите дату этого документа.
• Поле 110 всегда оставляйте пустым.
• В поле 24 кратко укажите назначение платежа — вид налога, взноса и период уплаты. Например, «Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 г.».

Я подготовила подборку с примерами заполнения самых востребованных платёжек. Среди них платёжки:

• налогу на прибыль за год;
• налогу на прибыль за месяц;
•  по НДС;
•  по НДФЛ;
• по налогу на имущество;
• по авансовому платежу по налогу на имущество;
• по взносам на ОПС;
• по взносам на ОМС;
• по взносам на ВНиМ;
• по взносам на травматизм;
• по земельному налогу;
• по транспортному налогу;
• при УСН «доходы»;
• при УСН «доходы минус расходы».

Коды бюджетной классификации (КБК)

Наименование платежа	КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
Налог на доходы ИП «за себя»	182 1 01 02020 01 1000 110
Платеж физлица (не ИП)	182 1 01 02030 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 2100 110
Пени, которые платит ИП «за себя»	182 1 01 02020 01 2100 110
Пени, которые платит физлицо (не ИП)	182 1 01 02030 01 2100 110
Штрафы за неуплату НДФЛ налоговым агентом	182 1 01 02010 01 3000 110
Штраф по НДФЛ (ИП «за себя»)	182 1 01 02020 01 3000 110
Штраф по НДФЛ физлица (не ИП)	182 1 01 02030 01 3000 110

с 01.01.2021 введены новые коды бюджетной классификации. Они применяются для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке 15%, с доходов, превышающих 5 млн рублей в год. Такой налог следует перечислять отдельно.

Платеж	КБК
Налог на доходы физлиц по повышенной ставке 15%	182 1 01 02080 01 1000 110
Пени по налогу по повышенной ставке 15%	182 1 01 02080 01 2100 110
Штрафы по налогу по повышенной ставке 15%	182 1 01 02080 01 3000 110

Образец платежного документа и его особенности для пеней по некоторым налогам

Ознакомьтесь с примером оформления платежного документа на уплату пеней.

Образец платежного поручения на уплату пеней с 2021 года

посмотреть

скачать

Ниже рассмотрим некоторые моменты, которые следует учитывать при уплате пеней по определенным налогам.

Пени по НДФЛ

Образец платежки 2021 года на пени по НДФЛ, приведенный нами, создан для наиболее частого вида этих платежей — по пеням, уплачиваемым налоговым агентом добровольно. Напомним, что добровольная уплата пеней, сопровождающая доплату налога при уточнении ранее поданной отчетности, освобождает налогового агента от штрафа за неперечисление налоговых сумм в срок, если такая ошибка выявлена налоговым агентом до ее обнаружения налоговым органом (п. 2 ст. 123 НК РФ).

При формировании образца платежного поручения 2021 года на пени по НДФЛ, уплачиваемые в ответ на документ, выставленный ИФНС, придется выбрать иную очередность платежа, использовать другие шифры основания для уплаты и обязательно заполнить поля 107–109.

Также в образце платежки 2021 года на пени по НДФЛ помимо КБК, выбранного исходя из того, кто именно уплачивает налог, нужно обратить внимание на шифр в поле 101 в правом верхнем углу документа, где отражается статус составителя. В отношении НДФЛ он может быть таким:

• 02 — для налоговых агентов (организаций и частнопрактикующих лиц), уплачивающих удержанный у физлиц налог;
• 09, 10, 11, 12 — для соответственно ИП, нотариусов, адвокатов, самозанятых лиц;
• 13 — для обычных физлиц — плательщиков налога с задекларированных ими доходов.

Код 01, характеризующий плательщика-юрлицо в отношении налогов, перечисляемых им за себя, в платежке на пени по НДФЛ не применяется.

Пени по НДС

При оформлении в 2021 году платежного поручения на пени по НДС, напротив, код составителя 01 будет использоваться юрлицами существенно чаще, чем код 02, характеризующий налогового агента. ИП, работающие с НДС, будут ставить код 09, и использовать его они будут чаще, чем код налогового агента.

В остальном же оформление платежки на пени по НДС не будет отличаться от документа, создаваемого для пеней по НДФЛ.

Пени по взносам

Как уже упоминалось выше, составлять платежку 2021 года по пени по страховым взносам, регулируемым НК РФ, нужно по тем же правилам, что действуют для иных налоговых платежей, подчиняющихся Налоговому кодексу. Для обозначения статуса составителя такого документа юрлица будут использовать код 01, а ИП — 09 (при уплате взносов как за своих работников, так и за себя).

Особые правила потребуется соблюдать в отношении пени по взносам на травматизм, которые платятся в ФСС (т. е. использовать реквизиты соответствующего отделения фонда и КБК, начинающийся с цифр, отличных от цифр в КБК для налоговых платежей). Поля 106–109 в таком платежном документе всегда заполняют нулями (пп. 5, 6 приложения № 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). При необходимости указать данные документа, на основании которого делается платеж, сведения о нем приводят в назначении платежа.

***

Платежный документ на перечисление пеней по налоговым платежам оформляется по тем же правилам, которые действуют для самого налогового платежа. Особым для пеней всегда будет КБК, в целом содержащий тот же набор цифр, что и для налога, в отношении которого платятся пени, но с характерным шифром 2100 на месте знаков 14–17.

Независимо от того, на каком основании (добровольно или по документу, выставленному налоговым органом) осуществляется уплата, в платежном поручении, в полях над назначением платежа обязательно будут указаны КБК, ОКТМО и вид основания для уплаты. При перечислении пеней по документу, выставленному ИФНС (требованию или акту проверки), в полях, соседствующих с отведенными для вышеуказанных кодов, появятся реквизиты этого документа.

Основание для уплаты предопределит код очередности платежа. Как и при перечислении налогов, при оформлении документа на пени следует внимательно отнестись к выбору статуса его составителя.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Банк, касса, ККТ, платежи».

Образец поручения

Рассмотрим, как заполнить платежное поручение, чтобы заплатить административный штраф на примере конкретного образца. В ИП «Звездин И.Л.» была проведена проверка, в результате которой налоговая инспекция установила, что фирма не доплачивает НДС. На основании этих нарушений органы направили требование № 14-44/34124 от 28.01.2018 об уплате недоимок, пеней и штрафов. УИН документа 42214533211348892011. Данные плательщика:

• КБК — 18210301000013000110 (пени, проценты, штрафы по НДС для юридических лиц и ИП на территории РФ);
• ОКТМО — 46704000 (Балашиха, МО);
• ИНН — 1243422344;
• КПП — 411222444;
• Сумма штрафа — 2000 рублей.

Как происходит оплата штрафа в ИФНС? Образец платежного поручения в 2018 представлен ниже.

Образец платежного поручения

Обратите внимание! Аналогичным образом заполняются платежные поручения по штрафам в ПФР и Роспотребнадзор

Как правильно заполнить при перечислении по исполнительному листу?

Удержания, непосредственно адресованные судебным приставам, перечисляются по исполнительному листу на основании соответствующих платежных поручений, оформление которых всегда должно осуществляться надлежащим образом.

Следовательно, платежное поручение судебным приставам составляется по типовому шаблону, обычно применяемому для любых банковских перечислений.

При заполнении таких платежек важно учитывать некоторые различия между поручениями для налоговых взысканий и распоряжениями для неналоговых удержаний

Неналоговые долги

Если платежка, непосредственно адресованная органам ФССП, составляется для взыскания неналоговых долгов, она не предусматривает заполнения так называемых налоговых полей.

Иными словами, в ней не указываются КБК, статус плательщика, а также иные сведения, относящиеся к налоговой специфике.

Все ключевые данные, характеризующие безналичный платеж по взысканию неналогового долга, отражаются в поле назначения платежа.

Здесь указываются необходимые сведения исполнительного листа, оплачиваемый период и другая идентифицирующая информация.

Налоговые долги

Если платежное поручение судебным приставам оформляется с целью взыскания налоговых долгов, её следует составлять по правилам, предусмотренным для перечислений в бюджет.

Так, при заполнении платежки должны указываться следующие обязательные реквизиты:

• Если сумма задолженности по налогам удерживается из зарплаты сотрудника-должника, полю 101 (статус пользователя) в платежном поручении присваивается значение 19.
• В поле 60, где указывается ИНН плательщика, прописывается ИНН гражданина (сотрудника), в отношении которого применяется исполнительное производство. Если у этого физлица отсутствует ИНН, проставляется значение 0.
• В поле 102, где указывается КПП плательщика, отражается значение 0, поскольку средства перечисляются за наемного сотрудника.
• Краткое название хозяйствующего субъекта (работодателя), удерживающего и перечисляющего средства по исполнительному листу, прописывается в поле 8 платежного поручения, где отражается наименование плательщика.
• Поле 22 предназначается для указания кода УИН (уникального идентификатора начисления). Если такой код отсутствует в постановлении пристава, проставляется 0.
• В поле 105 следует прописать код ОКТМО, определяющий место дислокации территориального органа ФССП, осуществляющего взыскание долга по судебному решению.
• В поле 108 надлежащим образом отражается номер документа, однозначно удостоверяющего личность плательщика (сотрудника-должника). Перед идентифицирующими сведениями в строке прописывается опознавательный код соответствующего документа (например, гражданский паспорт – 01, военный билет – 05).
• В поле КБК (104) – значение 0.
• В полях даты документа (109), налогового периода (107) и основания документа (106) проставляется значение 0.

Образец платежки в ФССП по неналоговым долгам – скачать.

Расшифровка полей платёжки 2021

Далее в таблице приведены номера граф платежного поручения в 2021 году с расшифровкой.

НОМЕР ПОЛЯ	НАЗВАНИЕ ПОЛЯ	ЗНАЧЕНИЕ РЕКВИЗИТА/КАК ЗАПОЛНИТЬ
1	Платежное поручение	Наименование платёжки как банковской документации
2	0401060	Номер формы ОКУД
3	№	Номер платежного поручения Может состоять максимум из 6 цифр. Нумерация платежек идет подряд. Отсчет начинаюи с нового года.
4	Дата	Дата оформления платежного поручения. Формат даты имеет вид ДД.ММ.ГГГГ. Поэтому нужно указывать, например, 26.03.2021.
5	Вид платежа	Поле 5 не заполняют. Исключение — срочный платеж. В этом случае пишут «срочно». Либо заполните в порядке, который установил банк.
6	Сумма прописью	Сумму в рублях указывают прописью с заглавной буквы, а в копейках – цифрами. Причем, слова «рубли» и «копейки» не сокращают. Если сумма выражена в целых рублях, копейки можно опустить.
7	Сумма	Вписывают сумму платежа цифрами, разделив рубли и копейки знаком «—». Если копеек нет, после числа ставят знак «=», но тогда в поле 6 не должны упоминаться копейки.
8	Плательщик	Компании указывают свое наименование. Предприниматели вписывают Ф.И.О. и в скобках «ИП». Затем проставляют адрес места жительства (регистрации). При этом до и после информации о месте жительства (регистрации) ставят «//».
9	Сч. №	Номер счета плательщика
10	Банк плательщика	Наименование и место нахождения банка плательщика
11	БИК	Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика
12	Сч. №	Корреспондентский номер счета банка плательщика
13	Банк получателя	Наименование и место нахождение банка получателя
14	БИК	Банковский идентификационный код банка получателя средств
15	Сч. №	Номер счета банка получателя средств (новые правила см. выше)
16	Получатель	Для юридических лиц, банков – вписывают наименование. Для индивидуальных предпринимателей – Ф.И.О. и в скобках – «ИП». Для физлиц, занятых частной практикой, – Ф.И.О. и вид деятельности. Для платежей в бюджет – сокращённое название госоргана (и иногда в скобках – кто его администрирует).
17	Сч. №	Номер счета получателя денег (новые правила см. выше)
18	Вид. оп.	Шифр платежного поручения – 01
19	Срок плат.	Не заполняют
20	Наз. пл.	Не заполняют
21	Очер. плат.	Очередность платежа согласно ст. 855 ГК РФ. Например, при уплате налогов и взносов в поле 21 ставят цифру “5”.
22	Код	0 или уникальный идентификатор платежа (УИН)
23	Рез. поле	Не заполняют
24	Назначение платежа	В поле поясняют назначение платежа. Например, указывают полное наименование налога и период, за который его перечисляют в бюджет.
43	М.П	Печать (при наличии)
44	Подписи	Подпись уполномоченного представителя организации (например, руководителя) или ИП
45	Отметки банка	Не заполняют
60	ИНН	ИНН или КИО плательщика
61	ИНН	ИНН или КИО получателя
101	Статус плательщика	С 01.10.2021 – код для всех только “13” (новые правила см. выше)
102	КПП	Компании указывают 9-значный код причины постановки на учет в ФНС, предприниматели – ноль
103	КПП	КПП получателя средств
104	КБК	20-значный код бюджетной классификации
105	ОКТМО	Код из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований
106	Основание платежа	С 01.10.2021 – код для всех случаев только “ЗД” (новые правила см. выше)
107	Налоговый период	Десятиразрядный код из 8 символов и двух разделительных точек. Первые два буквенных разряда указывают на периодичность уплаты налога: МС — месяц; КВ — квартал; ПЛ — полгода; ГД — год. Номер месяца (от 01 до 12), квартала (от 01 до 04) или полугодия (01 или 02) занимает четвертый и пятый разряды, а третий и шестой — разделительная точка. Годовому платежу соответствуют 00. Разряды с седьмого по десятый — год, за который перечисляются налоги, сборы или взносы. Например, при уплате пенсионных взносов за март 2021 года, в поле 107 записывают МС.03.2021.
108	Номер документа	Для текущих платежей ставьте 0. Если платите по требованию или акту, ставьте номер требования (знак «№» не нужен). В платежке на травматизм ставьте 0 (также новые правила см. выше)
109	Дата документа	Для текущих платежей по налогам и взносам в поле 109 указывают дату подписания декларации или расчета. Если по перечисляемому платежу отчетность еще не сдана, то в поле 109 ставят 0 (также новые правила см. выше)
110	Код выплат	В платежках по налогам и взносам поле 110 не заполняют. Когда перечисляют гражданам деньги из бюджета – стипендии, зарплату бюджетникам, в поле 110 вписывают код 1

Пошаговая инструкция по оплате налогов

Если пользователь уже зарегистрирован в системе Сбербанк онлайн, то можно перейти непосредственно к процедуре оплаты штрафа налоговой. В частности, чтобы оплатить штраф, необходимо выполнить вход в личный кабинет системы.

Входим в личный кабинет

Ввести код подтверждения, пришедший на телефон

Далее необходимо перейти в соответствующий раздел и выбрать Федеральную налоговую службу.

Выбираем «Переводы и Платежи»

Выбираем пункт «Федеральная налоговая служба»

Далее чтобы штраф налоговой был оплачен, нужно выполнить следующие действия:

• на странице онлайн оплаты необходимо ввести реквизиты документа (в частности, нужно набрать индекс квитанции);
• если данные были ведены правильно, по после откроется окно со соответствующими автоматически заполненными данными;
• после их проверки можно нажать на кнопку оплатить.

Конечно, не стоит забывать о том, что оплата штрафа будет произведена только в том случае, если у клиента имеется достаточно денежных средств на банковском счету.

Платеж должен быть подтвержден путем введения полученного одноразового пароля. После его введения в системе статус платежа будет отражаться, как исполненный, то подтверждает успешное произведение оплаты. Но необходимо помнить о том, что даже в этом случае денежные средства не начисляются моментально: их перевод на счет налоговой службы осуществляется в течение 24 часов с момента окончания процедуры.

Также необходимо знать о том, что при оплате через систему Сбербанк Онлайн комиссия не взимается. Клиент может осуществить перевод без подтверждения в контактном центре банка на сумму до 100 000 рублей, а с подтверждением – до 500 000 рублей.

>Инструкция по оплате штрафа в налоговой в android приложении сбербанк онлайн

Краткая инструкция в скриншотах (все картинки кликабельны — нажмите для увеличения)

Основание платежа поле 106 – расшифровка

Рассмотрим, какая бывает расшифровка основания платежа в платежном поручении, и как вносятся данные в этот реквизит. Значение показателя всегда состоит из двух заглавных печатных букв и заполняется по формату «ХХ». Не допускается оставлять пустое основание платежа в платежке: следует либо внести официальное условное обозначение, либо проставить «0».

Действующие виды показателя «основание платежа» в поле 106:

Буквенная кодировка

Расшифровка значений по п. 7 Приложения № 2 Приказа № 107н

Основание платежа ТП – это обозначение всех перечислений текущего календарного года

Используется при добровольном перечислении сумм обязательств за истекшие периоды, при этом требование ИФНС отсутствует

Текущие перечисления физлица с собственного расчетного счета

Используется при принудительном погашении (по требованиям ИФНС) обязательств

Проставляется при исполнении обязательств по рассроченным долгам

Указывается при исполнении обязательств по отсроченным долгам

Проставляется при исполнении обязательств по реструктуризированным долгам

Применяется при исполнении обязательств компанией-должником в ходе банкротства

Указывается при исполнении обязательств по приостановленным к взысканию долгам

Обозначает исполнение обязательств по результатам актов проверки

Проставляется при исполнении обязательств по результатам исполнительного документа

Используется при оплате сумм в рамках инвестиционного кредита ИФНС

Указывает на перечисление долгов третьими лицами за компанию-должника в стадии банкротства

Применяется при оплате текущих долгов должником-банкротом

Обратите внимание! Основание платежа – пени, как таковое в п. 7 Приложения № 2 отсутствует

Чтобы обозначить, какой именно долг погашается – налог, пени или штраф, следует выбрать отдельный КБК и указать в поле 106 код «ЗД» – при добровольном погашении обязательств; «ТР» – при погашении по требованию территориального подразделения ИФНС или «АП» – при расчетах по акту проверки.

Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа

Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2). Остановимся на основных моментах.

1. В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из перечня, утвержденного Минфином на соответствующи год. Следует учесть, что, согласно абз. 7 п. 4 разд. II этого же приказа, для штрафов используется код подвида доходов 3000 (14–17 цифры кода).

• по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет: 182 1 0100 110;
• штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет: 182 1 0100 110;
• штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 0100 110.

КБК для уплаты штрафов по всем видам налогов смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Помните, что КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, значит, нужно оформлять отдельные платежки для их оплаты.

1. В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
2. Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
3. Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
4. В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
5. Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
6. Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
7. В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2019 — пени за август 2020 года.
• При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»