Анализ рисков в бизнес-плане

Как оценивают соблюдение ESG-принципов

Бизнес, который претендует на хорошую ESG-оценку, должен соответствовать стандартам развития в трех категориях: социальной, управленческой и экологической.

Экологические принципы определяют, насколько компания заботится об окружающей среде и как пытается сократить ущерб, который наносится экологии.

Например, бренд обуви Timberland сотрудничает с производителем шин Omni United и делает подошвы ботинок из переработанных шин.

Социальные принципы показывают отношение компании к персоналу, поставщикам, клиентам, партнерам и потребителям. Чтобы соответствовать стандартам, бизнес должен работать над качеством условий труда, следить за гендерным балансом или инвестировать в социальные проекты.

Например, американский бренд верхней одежды Patagonia не владеет фабриками, которые шьют его продукцию, поэтому не может влиять на размер зарплаты рабочих. Чтобы это исправить, в рамках программы «Честная торговля» бренд направляет часть средств с продажи продукции на фабрики, чтобы поднять зарплату сотрудников до уровня прожиточного минимума.

К 2019 году бренду Patagonia удалось поднять зарплату рабочим до прожиточного минимума на 11 из 31 фабрики

(Фото: Patagonia)

Управленческие принципы затрагивают качество управления компаниями: прозрачность отчетности, зарплаты менеджмента, здоровую обстановку в офисах, отношения с акционерами, антикоррупционные меры.

По словам Евгения Хилинского, директора управления анализа инструментов с фиксированной доходностью Газпромбанка, для устойчивого развития компания должна соблюдать баланс между всеми критериями. Но их значимость может различаться в зависимости от деятельности разных компаний. Например, для энергетики особую роль играют экологические критерии, для сектора услуг — социальные, а для финансов — управленческие.

Профилактика рисков в бизнес-плане

Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.

В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.

Неконтролируемые риски

Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.

К финансовым относятся:

• страхование имущества;
• создание денежных резервов;
• смежное инвестирование.

Организационные меры включают:

• развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
• расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
• материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.

Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.

Контролируемые риски

Контролируемые риски

Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.

Производственные риски

Производственные риски

1. Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
2. Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
3. Контроль качества продукции на всех этапах производства.

Финансовые риски

Финансовые риски

1. Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
2. Диверсификация источников финансирования.
3. Грамотное управление дебиторской задолженностью.
4. Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
5. Привлечение финансового аудитора.

Кадровые риски

Кадровые риски

1.   Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
2.  Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
3.  Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
4.  Организация обучения и повышения квалификации персонала.
5.  Ротация кадров.

Рыночные риски

Рыночные риски

1. Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
2. Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
3. Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
4. Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
5. Расширение ассортимента.

Операционные риски

1. Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
2. Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
3. Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.

4. Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.

При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.

Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании

Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.

Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании

Понимание бизнес-рисков

Когда компания испытывает высокий уровень бизнес-риска, это может снизить ее способность обеспечивать инвесторам и заинтересованным сторонам адекватную прибыль. Например, генеральный директор компании может принимать определенные решения, влияющие на ее прибыль, или генеральный директор может неточно предвидеть определенные события в будущем, что приведет к убыткам или банкротству бизнеса.

Деловой риск зависит от ряда различных факторов, включая:

• Потребительские предпочтения, спрос и объемы продаж
• Цена за единицу и затраты на ввод
• Конкуренция
• Общий экономический климат
• Постановления правительства

Компания с более высоким уровнем бизнес-риска может принять решение о принятии структуры капитала с более низким коэффициентом долга, чтобы гарантировать, что она может выполнять свои финансовые обязательства в любое время. При низком уровне долга при падении доходов компания может оказаться не в состоянии обслуживать свой долг (и это может привести к банкротству). С другой стороны, когда выручка увеличивается, компания с низким коэффициентом долга получает большую прибыль и может выполнять свои обязательства.

Для расчета риска аналитики используют четыре простых коэффициента: маржа вклада, эффект операционного левериджа, эффект финансового левериджа и общий эффект левериджа. Для более сложных расчетов аналитики могут использовать статистические методы. Бизнес-риск обычно возникает одним из четырех способов: стратегический риск, риск соответствия, операционный риск и репутационный риск .

Страхование от рисков

Для того, чтобы начать вести бизнес, вам понадобится помещение, которое вам придется либо купить, либо арендовать.

Помимо этого, нужно обзавестись новой мебелью и техникой, которую могут сломать или украсть.

Это принесет вам большие убытки только в том случае, если вся мебель, техника и помещение не были застрахованы.

Но существуют и другие виды страхования:

• страхование ответственности. Рассмотрим пример: один из ваших сотрудников нанес вред клиенту фирмы, и теперь тот требует возмещения морального ущерба. Его возместит страховая компания, если у вас на тот момент не будет финансовых средств;
• страхование от производственных перерывов. Если на вашем предприятии случилась такая форс-мажорная ситуация как пожар, потребуется время для восстановления, а это значит, что работа будет остановлена на неопределенное время. Страховая компания поможет вам выплатить заработные платы сотрудникам, а также затраты на восстановление предприятия и так далее.

Проанализировав все риски в бизнес-плане, вы значительно облегчите себе работу, так как будете знать, какие опасности подстерегают ваш бизнес и как с ними бороться.

Конечно, риски были и будут всегда, а предугадать их все далеко не так реально. Даже если все риски нельзя пресечь, их можно минимизировать. И при этом не бояться больших потерь

При разработке бизнес-плана важно учитывать их все и просчитывать все до копейки

А избежать катастрофических потерь сам поможет страховой договор. Помните – ваш бизнес в ваших руках, не пускайте такую важную часть планирования, как оценка рисков, на самотек.

В этом видео вы узнаете об оценке и страховании кредитных рисков:

Разновидности рисков бизнеса

Существует много видов рисков бизнеса, каждый из которых имеет определенные особенности.

При открытии дела

Перед стартом предприятия, для снижения всех возможных рисков данного этапа, предпринимателю стоит выполнить следующее:

• составить детальную схему деятельности;
• оценить существующих конкурентов;
• определиться с объемами инвестиций;
• трезво оценить собственные возможности и ресурсы;
• выполнить непредвзятый анализ рынка.

В последнем случае лучше доверить дело профессионалам, поскольку оно требует специфических знаний.

Важно! Довольно часто для увеличения результативности работы фирмы или экономии приходится пользоваться аутсорсингом. Квалифицированный руководитель должен понимать его целесообразность

Организация дела требует соблюдения целого ряда требований

Риски бизнес-проектов

Это типовые угрозы, которые присутствуют в любом коммерческом проекте. Всегда присутствуют малые или большие опасности, вследствие которых идея может частично или целиком не реализоваться. Их можно разделить на такие категории:

• Систематические. Это внешние обстоятельства, на которые очень сложно или невозможно повлиять. В эту группу входят правовые, политические, природные угрозы.
• Несистематические. Их можно минимизировать или вовсе ликвидировать в рамках предприятия путем воспроизведения определенных действий. Они зависят от особенностей производства, положения в отрасли, финансового состояния.

К проявлениям несистематических опасностей стоит отнести следующее:

• отсутствие поступления дохода от продажи продукции;
• повышение себестоимости проекта;
• низкая ликвидность бизнеса;
• слабое инвестирование на раннем этапе.

Финансовые деловые риски

Такие риски имеются в каждом деле и могут возникать на всех стадиях развития предприятия. Чтобы минимизировать финансовые угрозы, рекомендуется обеспечить следующее:

• достаточное вложение средств во время запуска дела;
• удовлетворительный уровень продаж;
• надежный инвестпортфель для реализации новых коммерческих направлений.

Важно! Предприниматель должен иметь определенные личностные и профессиональные качества для правильного анализа ситуации. При этом и объективные обстоятельства оказывают серьезное влияние на финугрозы

Внешние риски

Постоянно возникает множество внешних обстоятельств, которые усиливают или ослабляют угрозы:

• Инвестиционные риски. Они связаны с кредитованием, страхованием, юридическими нюансами.
• Финансовые события. Они могут иметь технологическое или экономическое происхождение.
• Макроэкономические факторы.
• Политические и законодательные особенности.
• Природные и климатические причины.
• Резкие колебания курса или сильная инфляция.

Немаловажное значение имеют социальные угрозы. Также причиной проблем могут стать проверки официальных органов или федеральной налоговой службой

Потому рекомендуется вести максимально прозрачный бизнес и своевременно платить все обязательные сборы в казну.

Причиной проблем может быть колебание курса

Субъективные опасности

В эту категорию входят факторы, которые связаны с личностными характеристиками ИП. Основной причиной возникновения сложностей на этапе реализации проекта считается недостаток времени или нерациональное его распределение. Люди, которые хватаются за все сразу и хотят везде преуспеть, могут сталкиваться с субъективными угрозами.

Важно! Чтобы бизнес постоянно развивался, нужно правильно выстраивать отношения с клиентами и партнерами. Здесь на первый план выходят целеустремленность, энергичность, самодисциплина, тайм-менеджмент, определение приоритетности задач

Видео Бизнес с нуля. Как составить бизнес-план

При разработке бизнес-плана особое внимание следует уделить оценке рисков, связанных с реализацией проекта. Это будет дополнительным плюсом при общении с кредиторами. К тому же, поможет Вам быть более подготовленным в кризисной ситуации

К тому же, поможет Вам быть более подготовленным в кризисной ситуации.

Продуманная методика борьбы с последствиями рисковых ситуаций — поможет значительно облегчить реализацию проекта.

Первым этапом при оценке рисков является определение критических факторов, то есть факторов, способных теоретически оказать негативное влияние на проект. Они могут быть внешними и внутренними.

К внешним факторам относятся: простой по вине поставщиков сырья и материалов, климатические катаклизмы, изменение структуры спроса в связи с какими-либо причинами, действия конкурентов и т.д.

К внутренним факторам относятся: нарушение договорных обязательств со стороны субподрядчиков, болезнь ключевых участников, скрытый дефект технологии и т.д.Оценка риска возможна статистическим путем — проводя анализ прошлых показателей других участников рынка в данной отрасли, имеющих аналогичные параметры. Подобный подход довольно прост, однако, абсолютно идентичных предприятий не бывает. И если кому-то повезло, то не факт, что Вам тоже повезет.

Более точный метод — экспертная оценка. Желательна оценка не менее трех экспертов. В качестве таковых могут быть привлечены специалисты в данной сфере производства, юристы, специалисты по кредитным вопросам, аналитики. Выбор экспертов необходимо обосновать таким образом, что бы он был понятен потенциальному инвестору.

Эксперты определяют вероятность наступления каждого выбранного Вами критического фактора, используя пять степеней вероятности: 0, 25, 50, 75, 100. Соответственно, «0» — рисковое событие не наступит, «100» — рисковое событие обязательно случится.

Далее, по результатам оценки всеми экспертами определяется средняя вероятность риска. У каждой группы факторов есть определенная доля веса в итоговом риске проекта. Весовая доля факторов указана в специальной литературе, приводить ее здесь — слишком долго, ибо факторов великое множество. Перемножая среднюю вероятность на весовой показатель фактора — получаем балл риска. Сумма балов дает итоговый риск проекта. Пример экспертной оценки приведен в таблице (см. рисунок).

Если итоговый риск проекта менее 50, как в этом случае, его можно считать приемлемым.Анализируя данную таблицу можно определить наиболее существенные риски и разработать меры по их предотвращению. Использование оценки рисков улучшит ваши отношения с инвестором и поможет Вам чувствовать себя увереннее при практической реализации проекта.

Этап 3. Управление рисками

Рисков огромное количество, поэтому важна расстановка приоритетов. Поскольку у нас нет ресурса распылятся сразу на все риски, то начинаем с «красной зоны» – рисков, последствия которых серьезные, а вероятность наступления – средняя или высокая. Подробнее об этом мы писали в Части 1.

Итак, что нам дальше делать с «картой рисков» и как реагировать на них?

Вариант 1 (самый простой) – принять риск как есть. Иными словами, мы осознаем, что готовы принять риск на 100% и ничего не собираемся с ним делать. Бездействия – тоже выбор, хотя и не самый лучший, если говорить про красную зону.

Фото с сайта weacom.ru

Вариант 2. Воздействовать на риск, то есть снижать негативные последствия для бизнеса.

Какие есть способы воздействия на риск?

1. Перенести на третьих лиц (страхование). Например:

• Продать свою дебиторскую задолженность факторинговой компании, чтобы потом не тратить время на истребование просроченных долгов
• Застраховать свое имущество от порчи или уничтожения в страховой компании
• Перенести риски курсовых разниц на покупателя, т.е. сделать в контракте валютную оговорку

Здесь действует один принцип – чем выше риски, тем больше придется заплатить за перенос (страхование) рисков на третью сторону.

Например, факторинговые компании с большим удовольствием и относительно недорого покупают долги хороших дебиторов, но с проблемными дебиторами либо не хотят иметь дело (отказ), либо оценивают свои услуги очень дорого.

Фото с сайта namba.tj

То же самое и со страховыми компаниями. Если у вас уже был страховой случай, ваш страховой тариф будет на порядок выше.

2. Компенсировать риски за счет резервов, созданных под определенные обязательства. Например, формирование резерва по проблемной задолженности или резерва на гарантийное обслуживание. 

Перенос рисков на третьих лиц (страхование) и резервирование делается не для того, чтобы уменьшить вероятность проявления рисков. Эти меры нацелены в основном на возмещение материального ущерба, если риск был реализован. 

3. Уклонение (избегание) – комплекс мер и действий, которые помогут полностью или частично избежать риска. Например, если мы видим высокую вероятность того, что поставщик сорвет сроки и/или поднимет цены на свой товар – нужно найти другого поставщика. Если в результате проведенного скоринг-анализа финансового положения дебитора получено ухудшение показателей, то снижаются лимиты отгрузок с отсрочкой платежа. Либо можно отказаться работать с покупателем на условиях отсрочки.

4. Хеджирование. Предназначено для снижения потерь по причине рыночного, валютного и кредитного рисков. Как и страхование, оно требует дополнительных затрат. Например,  хеджирование рыночных рисков происходит путем проведения операций с производными финансовыми инструментами – форвардами, фьючерсами, опционами и свопами. Наиболее простым инструментом является форвард (договор, по которому покупатель и продавец соглашаются на поставку товара оговоренного качества и количества или валюты на определенную дату в будущем, – прим. «Про бизнес.» ), сделки по которому проводят банки. 

Фото с сайта pravo48.ru

5. Диверсификация – способ уменьшения совокупного риска путем создания портфеля контрактов, проектов, продуктов и решений, цена или доходность которых слабо коррелируют между собой.

Это один из наиболее популярных механизмов снижения инвестиционных рисков при формировании инвестиционного портфеля компании. Ключевой тезис «Держать яйца в разных корзинах».

Фото с сайта arkhip.livejournal.com

Например, можно размещать средства на депозитах в разных валютах (минимум в 3-4), чтобы за счет падения курса одной выиграть на курсе другой валюты. 

Все, что мы не смогли уменьшить, избежать, диверсифицировать, передать третьим лицам – это остаточный риск, который обычно принимается, как некое неизбежное зло.Важно. Все указанные контрмеры по рискам нужно встраивать прямо в процессы и проекты

Если эти действия требуют вложений, их следует предусмотреть в общем бюджете доходов и затрат.

Пример: бизнес-риски для нефтегазовой отрасли в 2013, данные Ernst & Young

Данные: ye.com

Риски, связанные с ликвидностью

Этот вид риска проявляется как в инвестиционной, так и в эксплуатационной фазах. Типичные риски:

1. Выход за рамки бюджета. Когда требуется больше инвестиций и вложений, чем предполагалось в начале. Риск можно снизить, если еще в момент подсчетов произвести более глубинный анализ затрат. Предусмотреть возможные непредвиденные расходы. Вообще в бизнесе считается нормой превышение инвестиционного капитала на 10% от задуманного. Поэтому лимит запаса нужно увеличить как минимум на это показатель.
2. Расхождение срока инвестиций и графика финансирования. Особенно остро проблема стоит для тех, кто рассчитывает на поступление капитала со стороны. Если же используются только свои финансы, спасет заблаговременное резервирование денег на счету. Для работы с кредитной линией нужно к этому просто подготовиться, так как что-то сделать или как-то повлиять на этот процесс нельзя.
3. Нехватка денег на достижение запланированных мощностей. Говорит о том, что была допущена ошибка в бизнес-планировании или же существуют отклонения от заранее продуманного плана. При составлении расчетов нужно учитывать все траты, даже самые на первый взгляд незначительные.

Мы рассмотрели самые распространенные риски, которые сопровождают бизнес на протяжении всего его существования. На эту тему написано много литературы и научных трудов, что отражает всю серьезность затронутого вопроса. Уделите анализу достаточно времени, продумайте все возможные риски, с которыми вы можете столкнуться в начале. Чем тщательнее будут расчеты, тем легче будет на практике.

Анализ бизнес-рисков 2019 года

По оценкам специалистам в 2019 году основные риски российского бизнеса будут связаны со следующими параметрами:

• Цифровой трансформацией экономических процессов. Это, с одной стороны, угрожает гибелью предприятиям, которые не сумеют пересмотреть методы работы, с другой — открывает перспективы для роста новым схемам. Бизнес все больше выходит на цифровые платформы, которые способны увести клиентов от компаний, работающие старыми методами. Социальные сети, цифровые ритейлеры, операторы связи и крупные банковские организации будут набирать обороты.
• Снижением потребительской способности населения.
• Моральным устареванием сложившихся бизнес-моделей и систем управления в компаниях.
• Повышением эффективности менеджмента — необходимо сокращать дистанцию между топ-менеджерами и рядовыми сотрудниками, повышать творческий потенциал всего коллектива.
• Ростом безработицы из-за высокого риска гибели фирм, которые не сумеют перестроится на новые организационные схемы.
• Нестабильностью цен на нефть.
• Резким снижением цен на активы.
• Внезапными изменениями законодательства.
• Нестабильной обстановкой в области мировой политики и международным терроризмом.
• Быстрым ростом конкуренции со стороны развивающихся стран.
• Изменением природно-климатических условий и ростом мирового загрязнения окружающей среды.

Ориентируйтесь на самый пессимистичный сценарий

Я бы порекомендовала начать работу с оценки финансовой части. Ведь если проект окажется невыгодным с этой точки зрения – все остальные направления оценивать не имеет смысла.

Важно составить как можно более пессимистичный прогноз. Реализацию идеи стоит начинать только в случае, если она является окупаемой даже при наихудшем варианте развития событий

Учтите все затраты. В том числе рассчитайте, как и сколько нужно будет платить налогов при реализации проекта. Белорусское налоговое законодательство является довольно сложным. Размер выплат даже в похожих на первый взгляд проектах может быть разным.

Заложите все возможные внешние риски. При нестабильном валютном курсе просчитать финансовые риски практически невозможно. Особенно если компания имеет дело с импортом или импортными комплектующими. Поэтому закладывать нужно по максимуму.

Фото с сайта smartprogress.do

Для экспортеров, которые менее зависимы от ситуации на внутреннем рынке, укрепление национальной валюты может привести к снижению конкурентоспособности продукции за рубежом. Такое уже не раз бывало в торговле с Россией.

Оцените прибыль. Пессимистом нужно быть не только при оценке затрат и внешних рисков, но и при подсчете доходов. Оцените норму прибыли при самом худшем сценарии. 

Пример. Предприятие с участием иностранного капитала намеревается начать в Беларуси строительный бизнес. Изначально компания рассчитывала, что на формальности уйдет максимум три месяца. Однако получение разрешительных документов заняло уже более года. Фирма до сих пор не смогла приступить к работе. Все это время она несет расходы на аренду офиса, зарплату директора и главного бухгалтера.

К тому же, за время оформления разрешений ситуация на строительном рынке заметно ухудшилась.

Представление рисков и управления ими в бизнес плане

При составлении бизнес плана раздел, содержащий описание и анализ рисков, обычно разбивают на подразделы, каждый из которых касается особой группы рисков. Таким образом, в бизнес план при составлении вносят подраздел, в котором дается анализ возможных рисков, как систематических, так и несистематических, вероятность которых представляется составителям достаточно большой. Причем анализ вероятности в этом случае производится, исходя из региональных особенностей, а так же исходя из особенностей соответствующего сегмента рынка. Риски, описываемые в этом подразделе бизнес плана, часто называют общими рисками. Второй подраздел бизнес плана включает анализ рисков, исходя из индивидуальных особенностей производства или организации и проекта, в котором они задействованы. Эти риски называются индивидуальными. Подраздел, в котором они анализируются, является одной из наиболее важных частей бизнес плана. Рационально будет поместить его после разделов, посвященных планированию. Дело в том, что в этом подразделе производится критический анализ всех аспектов планирования, которые содержит бизнес план. Этот анализ состоит в том, что последовательно рассматриваются все операции и мероприятия, которые включает бизнес план, с точки зрения их уязвимости для рисков. При качественно проведенном анализе индивидуальных рисков удается достаточно точно вычленить, так называемые, ключевые риски. То есть, риски с наиболее высокой степенью вероятности. В следующем своем подразделе бизнес план содержит планирование профилактических мер, которые предполагается предпринять для локализации и минимизации ключевых рисков.

Также бизнес план должен включать описание комплекса мероприятий, которые планируется осуществить в случае наступления рисков.

Источник

Этап 4. Мониторинг рисков

Без выстраивания системы мониторинга вы не сможете оценить результат ваших контрмер. Поэтому компания просто обязана вести отчетность хотя бы по наиболее существенным рискам, попавшим в «красную зону».

Алгоритм организации мониторинга рисков: 

Шаг 1. Определить потребности топ-менеджмента в составе информации и степень ее влияния на управленческие решения. На этом этапе также необходимо выяснить объем информации о рисках: например, нужна ли максимально полная информация о них, включая риск-факторы, последствия его реализации, подробную программу мероприятий по управлению рисками. Или же достаточно будет только перечня наиболее существенных рисков. 

Фото с сайта fond-sblizhenie.ru

Шаг 2. Определить, с какой частотой предоставлять отчетность по мониторингу рисков. С одной стороны, информация о них должна быть актуальна на момент предоставления отчетности. С другой – объем предоставляемой информации не должен быть слишком большим. Иначе возникнут трудности с ее рассмотрением и анализом, увеличатся затраты на формирование данных.

На периодичность предоставления информации влияет также существенность рисков:

• Некоторые отслеживаются ежедневно (например, риски, связанные с кассовыми разрывами)
• Ежедневно или еженедельно отслеживаются риски нарушения договорных условий, соблюдения покупателями платежной дисциплины (контролируется, сколько дней просрочки допущено и какие меры были приняты)
• Ежемесячно – риски нарушения кредитных обязательств перед банками, стратегические риски.

Шаг 3. Формирование риск-ориентированной управленческой отчетности.

Фото с сайта vyboroved.ru

Управленческая отчетность состоит из:

1. Финансовых «оцифрованных» показателей. Например: выполнение плана по отчету о прибылях и убытках, анализ затрат, отчетность по персоналу (включает в себя данные по численности, эффективности и расходам на персонал).

2. Качественных показателей. «Оцифровать» их довольно сложно или дорого (не оправдывает затраченное время и ресурсы). Например, риск потерять ключевого руководителя или специалиста редкой компетенции/опыта. Чтобы его рассчитать, следует учесть много факторов: время на поиск нового специалиста, его обучение и интеграцию в коллектив, рост расходов, связанный со временным снижением уровня работы и т.д.

Имеет смысл не смешивать «несовместимое» в одном котле. Отчетность по управлению рисками лучше создать отдельным приложением, дополнить им базовый набор документов в управленческой отчетности.

Фото с сайта flylady-ru.livejournal.com

При подготовке отчетности важно разделять понятия «операционных» и «стратегических» рисков. По ним может быть разная периодичность подготовки

Ключевые для компании риски (например, появление новых игроков на рынке) имеют стратегический «долгоиграющий» характер, они не меняются сильно в ежемесячной отчетности. Операционные риски (связанные с внутренними процессами компании), наоборот, могут значительно меняться даже в течение отчетного месяца или недели.

Желательно, чтобы отчеты владельцы рисков могли формировать самостоятельно. 

Для этих целей, лучше использовать данные из ERP-системы,специализированные продукты по управлению рисками, BI-системы для анализа данных (Business intelligence –  методы и инструменты для перевода необработанной информации в осмысленную, удобную форму. Используется в бизнес-анализе, – Прим. «Про бизнес»).

Для топ-менеджеров и совета директоров такую отчетность формирует риск-менеджер (или финансовый директор).   

Шаг 4. Выбор инструментария для мониторинга рисков

Выбор системы мониторинга рисков – это выбор формата отчетности. Ключевые критерии: визуализация, простота, необходимый минимум информации о рисках (особенно в ежедневных отчетах), расстановка приоритетов.

Удобно применять элементы известной матрицы Эйзенхауэра «срочно и важно» – в ежедневных отчетах, «не срочно и важно» – в ежемесячных отчетах

Матрица Эйзенхауэра