Проверка иностранных контрагентов и партнёров из россии: документы и способы

Как проверить иностранную компанию: 5 способов

Для проверки иностранного контрагента есть несколько способов.

1. Запрос документации. Запросите у иностранного партнёра документы, подтверждающие его существование, права и полномочия. Желательно, чтобы документы были заверены и имелся их нотариальный код.

2. Посредством ФНС В зарубежных странах есть реестры, схожие с российским ЕГРН. Вы можете запросить официальное подтверждение о существовании компании. Сделать это можно самостоятельно, воспользовавшись сервисом «Налоговые администрации стран мира» на официальном сайте ФНС.

Также можно отправить запрос в Государственный реестр аккредитованных филиалов и представительств иностранных юрлиц. Организацию можно найти по наименованию, адресу, ИНН и КПП, видам экономической деятельности, номеру записи об аккредитации или дате аккредитации. Включение компании в реестр будет свидетельством того, что она ведёт свою деятельность на законных основаниях.

3. Через ТПП. В специальном разделе сайте Торгово-промышленной палаты можно запросить бизнес-справку, выбрав исполнителем одно из территориальных подразделений ТПП. Заявку должны обработать в течение 20 рабочих дней.

4. Порталы российских госорганов. Если иностранная компания уже работала в России, то проверить её на благонадёжность можно посредством порталов российских госорганов. На сайте Арбитражного суда по названию организации, ИНН или ОГРН можно поискать судебные разбирательства с участием контрагента.

5. Через спецплатформы и каталоги.

Воспользуйтесь специальными платформами.

Отечественными:

• портал внешнеэкономической информации Министерства экономического развития РФ;
• справочник предприятий Kompass;
• интерактивная платформа «Экспортный потенциал России» и т.п.

Или международными:

• Международная база данных Europages;
• OpenCorporates;
• European Business Register и т.п.

Помните, что официальными будут считаться документы, полученные от госорганов страны, заверенные печатями и подписями должностных лиц.

Проверка иностранного контрагента существенно облегчит вам жизнь и позволит успешно заключить внешнеторговый контракт.

Рекомендуем

Семинар посвящен детальному анализу основных условий внешнеэкономического контракта с учетом практики заключения, исполнения и разрешения споров

Большое внимание уделяется новым возможностям внешнеэкономической деятельности в 2020 году. Будут рассмотрены виды документации, сопровождающей внешнеторговые операции с учётом изменений в таможенном регулировании, типичные ошибки, допускаемым при заключении контрактов, при предъявлении исков и их рассмотрении в МКАС при ТПП РФ, в арбитражных судах в России и за рубежом

Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты.

Какие сведения о контрагенте надо проверять

Перечислим обязательные сведения о партнере, которые надо запросить.

• Наличие в реестрах ЕГРЮЛ или ЕГРИП: дата регистрации бизнеса, коды ИНН, ОГРН (ОГРНИП), полное фирменное наименование или ФИО индивидуального предпринимателя, основной вид деятельности.
• Для организаций дополнительно: юридический адрес, размер и распределение уставного капитала, данные руководителя и учредителей.
• Отсутствие в рисковых реестрах (массовых адресов, учредителей, руководителей), в перечне дисквалифицированных лиц или недобросовестных поставщиков.
• Судебная арбитражная практика: в каком качестве контрагент участвовал в разбирательствах (истец, ответчик, третья сторона), суммы исков, суть дела.
• Действующие или завершенные исполнительные производства через ФССП, прохождение через процедуру банкротства.
• Отсутствие отчётности, налоговая задолженность на сумму более 1 000 рублей.
• Данные бухгалтерской отчетности на последние три года.

Чем больше информации о партнере получится найти, тем меньше рисков оказаться в неприятной для себя ситуации.

Легализация документов

Российская Федерация и Гонконг являются участниками Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (Гаага, 5 октября 1961 г.). Список государств – участников Конвенции по состоянию на 01.05.2013 приведен в Приложении № 3 к приказу Минюста РФ от 03.07.2012 № 130 “Об утверждении Административного регламента предоставления Министерством юстиции Российской Федерации государственной услуги по проставлению апостиля на официальных документах, подлежащих вывозу за границу”.

Конвенция распространяется на официальные документы (под которыми понимаются и документы, выданные государственными органами) (п. “c” второго абзаца ст. 1 Конвенции). Согласно ст. 1 Конвенции в качестве официальных документов рассматриваются: документы, исходящие от органа или должностного лица, подчиняющихся юрисдикции государства, включая документы, исходящие от прокуратуры, секретаря суда или судебного исполнителя; административные документы; нотариальные акты; официальные пометки, такие как отметки о регистрации; визы, подтверждающие определенную дату; заверения подписи на документе, не засвидетельствованном у нотариуса. Прямо предусмотрено, что Конвенция не распространяется на документы, совершенные дипломатическими или консульскими агентами, и на административные документы, имеющие прямое отношение к коммерческой или таможенной операции.

Такие документы освобождаются от легализации. Единственной формальностью, которая может быть потребована для удостоверения подлинности подписи, качества, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае подлинности печати или штампа, которыми скреплен этот документ, является проставление предусмотренного Конвенцией апостиля компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен.

Поскольку между Гонконгом и Россией не заключено двухстороннего соглашения, упрощающего процедуру легализации документов, подпись и печать официального органа Гонконга, выдавшего документы о регистрации иностранного контрагента для представительства на территории Российской Федерации, должны быть удостоверены проставлением апостиля компетентным органом Гонконга. Проставление апостиля не требуется, если законы, правила или обычаи, действующие в государстве, в котором представлен документ, либо договоренность между ним и Российской Федерацией отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации (ст. 2, 3 Конвенции и приложение к ней). При этом подпись, печать или штамп, проставляемые на самом апостиле, не требуют никакого заверения (абзац третий ст. 5 Конвенции). Апостиль проставляется в порядке и по образцу, которые установлены ст. 4 Конвенции и Приложением к ней.

К сведению:Гонконг входит в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (утвержден приказом Минфина России от 13.11.2007 № 108н).В связи с указанным, если резидент Гонконга является стороной сделки с российской организацией, то такая сделка в целях ст. 105.14 НК РФ приравнивается к сделкам между взаимозависимыми лицами (пп. 3 п. 1 ст. 105.14 НК РФ).При этом такая сделка признается контролируемой, если сумма дохода по сделкам с одним лицом за календарный год превышает 60 млн. руб. (пп. 3 п. 1 и п. 7 ст. 105.14 НК РФ).Однако в случае, если вышеуказанные сделки совершены между взаимозависимыми лицами (признанными таковыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ), то такие сделки признаются контролируемыми вне зависимости от величины суммы доходов, полученных по таким сделкам (письмо Минфина России от 17.01.2013 № 03-01-18/1-8).

Ответ подготовил: Ткач Ольга, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТОтвет прошел контроль качества

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм 

Хотите минимизировать риски при выборе контрагента?  Предоставим вам доступ к базе данных, содержащей подробную информацию о более чем 21 миллионе организаций и ИП. Оставить заявку >>

Зачем это нужно

Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

Примечание: контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

Примечание: налоговая выгода – уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента

Обратите внимание, что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности. В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены. Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики

Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Проверьте иностранного партнёра по шести пунктам

1. Существует ли иностранное предприятие фактически. Нужно убедиться, что оно официально зарегистрировано в иностранном реестре.
2. Какие должностные лица имеют право действовать от имени иностранного контрагента.
3. Сколько сотрудников работает в компании, сколько у неё офисов, каковы размеры рабочих площадей.
4. По каким адресам находятся офисы и другие служебные помещения.
5. Имеются ли у компании штрафы, ведёт ли она судебные тяжбы с кем-либо из контрагентов;
6. Имеются ли документы, гарантирующие исполнение контрактов.

Всю переписку с иностранным партнёром и найденную информацию обязательно сохраняйте. Так вы подтвердите свою осмотрительность и исключите подозрения со стороны контрольно-надзорных органов.

Проверьте компанию из США сейчас

Мы предоставляем выписки из реестра США с переводом на русский язык и апостилем.

Выписка из реестра США может быть использована

• убедиться в подлинности и актуальности регистрационных сведений о компании;
• выяснить, соответствует ли юридический адрес, заявленный контрагентом, действительному;
• удостовериться, что компания действует по сей день и не является ликвидированной;
• проверить информацию об учредителях компании;
• узнать род деятельности контрагента;
• выяснить финансовые показатели деятельности и размер уставного капитала;
• получить сведения об акционерах и руководителях;
• узнать о внесенных в регистрационные данные изменениях.

США (Соединённые Штаты Америки) − государство, которое занимает часть материка Северная Америка, общая площадь территории составляет 9 519 431 км2. Столица − Вашингтон. Страна граничит с Канадой и Мексикой, есть морская граница с Российской Федерацией. На территории государства работает множество юридических лиц, информация о которых вносится в государственный реестр компаний США.

Особенности экономики

Экономика этой страны является крупнейшей в мире по всем показателям. Для неё характерен высокий уровень прозрачности, что выражается в публикации большого количества отчётов, статистики и т. д.

Одинаково хорошо развиты как индустриальная сфера, так и сельское хозяйство. Кроме того, США − мировой лидер в секторе предоставления услуг.

Такое положение вещей обусловливает заинтересованность российского бизнеса в налаживании партнёрских отношений с организациями из этой страны. Информацию о компаниях США вы можете получить, обратившись к нашим специалистам.

Сотрудничество США и РФ

Торгово-экономические отношения между этими странами достаточно плотны, однако они во многом подчинены политической ситуации, что негативно сказывается на показателях товарооборота. Традиционно из России в США поставляются нефтепродукты, металлы, химическая продукция. Американский импорт представлен такими категориями, как автомобили, самолёты, запчасти, мясо птицы.

Для получения выписки из реестра юридических лиц США заполните форму заявки, которая предложена выше.

Пример проверки контрагента

Итак, для начала надо зарегистрироваться в сервисе, указав свой телефон, на который придет смс с кодом доступа.

Затем переходите по кнопке «Проверь контрагента». Поиск возможен на основании кодов ИНН, ОГРН, названия организации или имени ИП.

В сервисе проводится проверка контрагента бесплатно, количество субъектов не ограничено. Кстати, с помощью сервиса можно проверить себя и убедиться, что предоставленная информация соответствует действительности. Готовый отчет можно скачать или отправить на электронный адрес. Кроме того, все отчеты сохраняются в личном кабинете пользователя, но при желании их легко удалить.

Организация, которую мы проверяли для примера, оценивается, как контрагент со низким уровнем риска, если бы риск был средний или высокий, заключать сделки с такой компанией надо после тщательного анализа. Конкретные особенности возможного партнера видны из отчета.

В данном случае наличие среднего риска можно объяснить низким коэффициентом финансовой устойчивости по данным официальной отчетности. Кроме того, единственный учредитель (он же руководитель) является владельцем и директором еще 6 организаций, одна из которых ликвидирована.

Дополнительно у него есть статус индивидуального предпринимателя, который действителен на момент проверки (но ранее зафиксировано снятие с учета в качестве ИП и повторная регистрация).

В то же время, у этого налогоплательщика есть и плюсы:

• отсутствие долгов по налогам;
• своевременная сдача отчетности;
• отсутствие судебных споров и исков о банкротстве;
• по данным бухотчетности прошлый налоговый период окончен с прибылью.

Для полноты картины с помощью сервиса можно проверить и все остальные юридические лица этого учредителя.

Запрос пакета документов у будущего контрагента

Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

1. Копия учредительного документа;
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
3. Решение о назначении генерального директора;
4. Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
5. Данные о штатной численности;
6. Годовая бухгалтерская отчетность;
7. Выписка из ЕГРЮЛ;
8. Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
9. Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
10. Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
11. Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
12. Справка о стоимости основных средств.

Примечание: подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке.

Зачем проверять иностранных контрагентов

Закупка и перепродажа товара зарубежных изготовителей начинается с поиска подходящих фирм для сотрудничества и проверки контрагента на благонадежность. Предприниматель может работать как с производителем напрямую, так и с посредниками сбыта, но репутация компаний должна быть чиста.

Без официального документа любой сотрудник способен заключить с вами договор, не имея на то никаких прав. Чрезмерное количество неуплаченных налогов и долгов приведет к срыву поставок и денежных переводов компании в соглашении. Если федеральные службы по надзору заподозрят связь предприятия с неблагонадежной иностранной организацией, то за ее инспектирование будут отвечать:

1. Таможенная служба остановит все поставки организации на границе.
2. Налоговая инспекция. Предприятию, заключившему соглашение с ненадежной зарубежной компанией, будет отказано в получении нулевой налоговой ставки, чтобы избежать незаконных выплат организации.
3. Валютный и экспортный контроль. Будет проведена инспекция финансовой деятельности предприятия.
4. Банковскими структурами прерываются все подозрительные транзакции.

Поэтому самостоятельная проверка зарубежных контрагентов нужна в первую очередь для отчетности перед фискальными службами, чтобы не вызвать подозрения об уклонении от уплаты налога и доказать свою осмотрительность для получения дополнительных льгот.

Куда подавать заявление

Открытые базы данных, предназначенные специально для ведения налоговой отчетности, есть во многих странах. Существует несколько организаций, которые предоставят информацию самостоятельно или перенаправят вас в национальный реестр, где возьмут плату за получение данных:

1. Единый бизнес-реестр действует в 28 государствах Евросоюза. Организация-дистрибьютор укажет на необходимые государственные органы для получения сведений. Реестр ведется с 1998 года.
2. Реестр бенефициарных собственников позволит найти конечного владельца компании даже в странах офшор.
3. Портал Арбитражного суда во Франции имеет информацию о дочерних компаниях, аффилированных лицах, регистрации недвижимости на руководителя и т. п. Данные можно получить как бесплатно, так и за дополнительную сумму, запросив больший объем сведений:

• компании-банкроты;
• информация из кадастра;
• официальные долги;
• адреса;
• учредители;
• деятельность фирмы на рынке.

Общим реестром Федеральных земель в Германии можно воспользоваться онлайн. Предварительно необходимо пройти длительную процедуру регистрации: одобрение заявки и верификация подписи.

Реестр Министерства юстиции в Германии представлен на пяти языках. Предприниматель получит платные данные:

• хронологическую выписку;
• информацию о собственниках;
• документацию фирмы.

Госреестр Великобритании предназначен для поиска данных по названию фирмы. Дополнительные услуги возможны только после оплаты.

Украинский информационно-ресурсный центр имеет информацию об учредителях предприятия и управляющих. Других данных не предусмотрено.

Портал открытых данных в Узбекистане предоставляет сведения только об общем количестве лиц, на которых зарегистрирована фирма.

На официальном сайте налоговой службы в Молдавии можно найти данные датах регистрации, руководителях и адресах предприятия. За отдельную плату будут предоставлены дополнительные данные.

Официальный портал Налогового комитета в Таджикистане располагает информацией о датах регистрации, ИНН фирм.

Выписка из реестра США может быть использована

• убедиться в подлинности и актуальности регистрационных сведений о компании;
• выяснить, соответствует ли юридический адрес, заявленный контрагентом, действительному;
• удостовериться, что компания действует по сей день и не является ликвидированной;
• проверить информацию об учредителях компании;
• узнать род деятельности контрагента;
• выяснить финансовые показатели деятельности и размер уставного капитала;
• получить сведения об акционерах и руководителях;
• узнать о внесенных в регистрационные данные изменениях.

США (Соединённые Штаты Америки) − государство, которое занимает часть материка Северная Америка, общая площадь территории составляет 9 519 431 км2. Столица − Вашингтон. Страна граничит с Канадой и Мексикой, есть морская граница с Российской Федерацией. На территории государства работает множество юридических лиц, информация о которых вносится в государственный реестр компаний США.

Зачем нужна проверка

При внешнеторговой деятельности компании и деятельности внутри страны принципиальной является проверка контрагента.

Если ваш иностранный партнёр вызвал сомнения у сотрудников отечественных государственных структур, курирующих внешнеторговую деятельность, то «вами займутся»: налоговая инспекция, таможня, органы экспортного и валютного контроля. И каждая эта инстанция будет реагировать по своему.

• Налоговая инспекция откажется вычитать НДС или признать нулевую ставку по данному налогу.
• Таможенная служба, скорее всего, задержит ваш груз на границе.
• Ваш банк известит экспортный и валютный контроль о том, что готовится сомнительная транзакция.
• Органы экспортного и валютного контроля, в свою очередь, начнут процедуру выездной проверки финансово-хозяйственной деятельности вашей компании.

К тому же, наличие у контрагента долгов и взысканий, о которых вам, естественно, не известно, может сорвать сроки поступления средств согласно заключённому договору. А неправомерная работа сотрудника контрагента грозит признанием недействительности заключенного контракта в том случае, если этот сотрудник не имел право заключать сделку. Проблемы с контрагентом могут привести и к большим финансовым потерям.

Как проверить иностранного контрагента на благонадёжность

1. Запрос сведений из зарубежных реестров. В других странах имеются реестры наподобие ЕГРЮЛ, их можно использовать как сервис проверки контрагента. Этими базами могут пользоваться резиденты других стран. Оплатив услугу, вы получите всю необходимую информацию о компании. В подобных реестрах хранится даже больше информации, чем в российском ЕГРЮЛ. Здесь можно узнать состав учредителей, сведения об уставном капитале, об адресе компании, и о долях организации, которые были проданы;

2. Запрос необходимых сведений в письменном виде. Этот метод проверки аналогичен тому, как проверяются партнёры из РФ. Вы можете запросить выписку их реестра, заверенную у нотариуса.

Чтобы найти ресурсы налоговых служб других стран мира, зайдите на сайт ФНС РФ в раздел «Международное сотрудничество» и выбрать интересующее вас государство.

Есть и специализированные базы данных, обеспечивающих доступ к сведениям о фирмах, например www.dnb.ru. Здесь вы можете заказать справку BIR, в которой будет изложена полная и проверенная информация об иностранном или отечественном юридическом лице.

При проверке иностранного контрагента запрашивают следующие документы:

• Выписка из реестра государства, где находится контрагент. Из неё вы узнаете статус организации, состояние компании;
• Учредительная документация. Это может быть и Устав, и сертификат об инкорпорации. Все эти документы должны быть на русском языке и пройти легализацию РФ. Подтвердить полномочия зарубежной организации можно и способом проставления апостиля.

Данные документы помогут вам получить основные сведения, требуемые при начале сотрудничества с зарубежным партнёром. Как составить запрос коммерческого предложения в интересующие вас компании, вы можете узнать из нашей прошлой статьи.

Проверяем отечественного партнёра

Выписка из ЕГРЮЛ. Поможет проверить действительность учредительных документов. При запросе выписки нужно помнить, что чем свежее она, тем более актуальные данные там представлены, так как они могут значительно меняться. После того, как вы получили выписку, следует сверить данные в ней с данными на сайте ФНС РФ;

Учредительные документы

При их запросе нужно обратить внимание, что контрагент должен вам предоставить полный комплект документации. Одних выписок будет недостаточно

Чтобы узнать, актуальна ли информация, указанная в учредительной документации, нужно сверить её с датами регистрации из выписки ЕГРЮЛ;

Свидетельство ОГРН и свидетельство ИНН. По данным документам вы сможете проверить, совпадает ли наименование компании с тем, что указано в учредительной документации. При изменениях названия вносятся изменения в ЕГРЮЛ, а потому следует также запросить свидетельство об оформлении изменений в ЕГРЮЛ;

Права лица, занимающегося оформлением договора с компанией. Лицо со стороны контрагента, занимающееся оформлением договора, должно иметь на это право. Если это лицо является генеральным директором, стоит запросить проток об его избрании, выписку из ЕГРЮЛ, устав, в котором вы прочитаете информацию о правах и сроке избрания руководителя. Вам также потребуется копия доверенности на оформление договора с датой её принятия и сроком действия, заверенная у нотариуса или у руководителя компании. Убедитесь, что на документе имеется печать (если её наличие прописано в Уставе);

Проверка достоверности подписи. Запрашивать следует копию банковской карты с подписью, заверенную у нотариуса или банковского учреждения. Этот запрос не обязателен, и требуется тогда, когда вы не уверены в достоверности подписи руководителя;

Проверка лицензии. Если компания, согласно ФЗ, должна иметь лицензию, стоит запросить у контрагента и её, а также список видов деятельности, которыми занимается организация. При запросе лицензии проверьте, до какого числа она действительна.

Сведения о контрагенте можно почерпнуть из источников в интернете.

Запрос документов – самое элементарное действие, нужное для проверки контрагента. Для запроса первичной информации можно воспользоваться сайтами проверки контрагента. Деловой партнёр, если он благонадёжен, должен предоставить вам полный комплект требуемых документов, из которых вы сможете сделать вывод о правовом и финансовом статусе компании.

Нюансы деятельности контрагента, требующие особого внимания

• финансовый статус организации на сегодняшний день;
• руководство организации;
• перечень лиц, которые имеют право подписывать договора;
• свидетельства о хозяйственной деятельности организации;
• наличие текущего процесса ликвидации или банкротства.

Методы проверки контрагентов выбираются индивидуально.

Проверка данных о контрагенте позволит вам избежать многих рисков: задержки с оплатой, дебиторской задолженностью

Особенное внимание стоит уделить проверке иностранных контрагентов. При возникновении проблем с ними вам придётся рисковать куда большими суммами

Но и при проверке российского контрагента вы должны запросить максимум информации о компании. Контрагент, отказывающий в предоставлении документов, должен вызвать справедливые подозрения.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Контрагенты».

Письменные запросы в государственные органы

Налоговая инспекция

В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

Примечание: в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.

Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.

Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.

Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.

Примечание: бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

Федеральная служба государственной статистики – Росстат

Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

Саморегулируемая организация – СРО

В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.