Что такое корреспондентский счет: виды, особенности и назначение

Счет лоро и статки средств на корреспондентских счетах лоро

Счета “лоро” – это счета, которые открываются банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся любые суммы, заполученные или выданные по их поручению.

Например, при ведении банковской переписки термин “лоро” применяется по отношению к корреспондентскому счету третьего банка, открытого у банка-корреспондента определенного кредитного учреждения.

Когда происходит процесс осуществления межбанковских расчетов на банковских корреспондентских  ЛОРО-счетах, образуютс
я остатки денежного капитала как в иностранной, так и в национальной валютах, что составляет часть обязательств банка до момента их востребования. Они также динамичны по своему характеру и в определенном смысле непредсказуемо для самого банка изменяются в соответствии с потребностями и планами банков-корреспондентов.

Рассмотрим несколько терминов, которые связаны с понятием лоро.

Лоро-конто – это особый вид коммерческого счета, открываемый банком своему банку корреспонденту, на который вносятся все суммы, получаемые данным банком.

Пассивный корреспондентский счет “депо” лоро. Данный вид счета подразумевает под собой счет, который открывается на основании договора на выполнение функций уполномоченного депозитария по государственным ценным бумагам и по ценным бумагам Национального банка Республики;

Ностро счета – такое название этого вида счетов, происходит от англ. nostro conto, что переводится как: наш счет у вас. Такие корреспондентские счета определенного кредитного учреждения, которые открываются у банков-корреспондентов и на которых отражаются взаимные расчеты банков и, конечно, клиентов. Для банка, имеющего ностро счета, он носит довольно таки активный характер, поскольку отражает размещение капитала в виде банковского депозита. Для иного банка этот счет носит пассивный характер;

Корреспондентский счет “лоро”. Данный корреспонденский счет “депо” депозитария, открывается в Центральном депозитарии для учета ценных бумаг, принадлежащих депозитарию или же депонентам депозитария, переданных на хранение в Центральный Банк;

Счета пассивов. Это такие счета, на которых отражается рост или же снижение роста денежных обязательств, или как их принято называть – долгов. У большинства фирм число счетов пассивов намного меньше, чем счетов активов. Денежные обязательства подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. К счетам пассивов следует отнести: “векселя выданные” – это такие счета, противоположные по значению “векселя полученные”;

Договор банковского счета. Данный вид договора, подразумевает, что банк, с которым он заключен, обязуется хранить денежный капитал на счете клиента, или, другими словами, владельца счета, а также зачислять поступающие на данный счет суммы. Также он обязуется выполнять распоряжения клиента об  их перечислени, выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, которые установлены соответствии с определенными и установленными банковскими правилами.

Итак, бизнесом, на котором в дальнейшем строиться общегосударственное банковское дело, служит то, что банки из одного государства поддерживают текущие операционные счета либо депозиты до востребования в банках иных стран для обеспечения обслуживания потребностей как самих клиентских, так и личных, обоих банков. В том случае, когда фонды дебетуются либо кредитуются на такой счет, тогда они, как говорят, “движутся” из одной страны в другую страну.

Текущие счета в межгосударственном департаменте национального коммерческого банка могут быть открыты разными способами: иностранными правительствами, коммерческими банками либо промышленно-торговыми фирмами из иных стран. А также индивидуальными клиентами. Помимо этого, коммерческие банки, отечественные правительственные агентства, фирмы или же  физические лица-резиденты, довольно активно вовлеченные в межгосударственный бизнес, поддерживают данные текущие счета в международных департаментах банков, по причине того, что им необходимо осуществлять международные валютные платежи и заполучать поступления от экспорта либо других подобных операций. А также в их интересах консультации банковских сотрудников, имеющих достаточно большой опыт в проведении операций международного характера. Такие счета могут быть счетами до востребования, по которым в определенных стра¬нах не позволяется платить проценты. Но стоит заметить, что в таких случаях депозиторы имеют право открыть различного типа срочные депозиты, которые с определенностью принесут определенный процентный доход, если, конечно, целью открытия счета состоит в инвестиционном использовании денежных средств.

Что такое расчетный счет?

При помощи расчетного счета осуществляются все основные денежные операции каждого предпринимателя или же юр. лица. На счет ИП зачисляются деньги, а владелец счета может пользоваться ими для оплаты счетов или налогов, совершения покупок или оплаты каких-либо услуг.

Возможности, которые предоставляет открытый расчетный счет:

1. Возможность оплаты товаров, коммунальных услуг, счетов, аренды и т.д.;
2. Возможность перевода зарплаты своим сотрудникам;
3. Возможность оплаты налогов и взносов в ПФР и ФСС;
4. Возможность хранения денег в банке на безналичном счете;
5. Возможно получения безналичной оплаты от партнеров.

Список операций, которые можно провести с расчетного счета:

• Снятие налички. В некоторых случаях данная операция возможна только через кассу;
• Пополнение счета. Осуществляется лично через кассу или же через банкомат;
• Перевод физическому лицу. Для избежания комиссии за переводы с банком можно заключить договор о специальном пакете услуг;
• Перевод юридическому лицу. Для переводов юр. лицу необходимо будет отправить в банк платежное поручение в электронном варианте или же прийти лично с заполненной и распечатанной формой;
• Осуществлять платежи в ИФНС, ФСС или ПФР. Данные платежи также осуществляются по платежным поручениям без взимаемой банком комиссии.

Конечно, ООО может законно работать и без расчетного счета т.к. законом разрешено неимение расчетного счета, но только при условии, что все банковские операции не будут превышать 100000 рублей.

Наличие расчетного счета существенно экономит средства за счет снижения цен на переводы партнерам или поставщикам. Также если расчетного счета нет, то на заполнение форм для переводов уходит значительно больше времени.

Так кому же необходим расчетный счет?

• Лицам, которые по одному договору проводят операции свыше 100000 рублей. Согласно законодательству все суммы переходящие рубеж в  100000 тысяч рублей должны проводиться по безналичному расчету;
• При использовании POS терминала. При каждой оплате картой снятая сумма попадает на счет продавцу;
• Лицам, совершающим взносы и уплачивающим налоги в государственные структуры.

Очевидные преимущества открытия расчетного счета:

1. Возможность заключения контрактов с одноразовыми платежами свыше 100000 тысяч рублей;
2. Комфортная оплата налогов (не через кассу);
3. Все операции можно провести и посмотреть где-угодно;
4. Использование POS-терминала;
5. Возможность выхода на большой рынок.

Расшифровка корсчета

Корр счет содержит в себе «зашифрованный» код, состоящий из 20 цифр, разбитых на 6 смысловых блоков.

Выглядит к/с следующим образом: 333 22 333 1 7777777 333

Расшифровываются блоки номера так:

• В 1-ом блоке обозначен балансовый счет 1-го порядка (в Российских банках начинаются с 301);

• во 2-ом блоке — балансовый счет 2-го порядка (здесь могут быть указаны следующие цифры — 10 (ностро) или 09 (лоро));

• в 3-ем блоке указана валютная принадлежность счета (если по счету проходят рубли, то код будет 810, если нет, то код, соответствующий валюте);

• в 4-ом блоке указана проверочная цифра, которая подбирается рандомно для каждого к/с;

• в 5-ом блоке указан код корреспондентской стороны;

• в 6-ом блоке указаны три крайние цифры номера БИК.

Осторожно! Будьте внимательны при заполнении любых видов реквизитов и номеров счетов. Всегда стоит перепроверить информацию, а потом только переводить деньги

При допуске ошибки они могут уйти по неверно указанному счету или зависнуть в системе.

К какому счету относится лицевой 

Название лицевой счет подразумевает, что его владельцем является физлицо. Несмотря на бытующее мнение, стоит знать, что это совсем не так. И у банковских организаций может быть лицевой счет. Однако он никакого отношения ни к расчетному, ни к корреспондентскому счету не имеет.

Давайте вспомним, какой счет для чего предназначен:

1. Расчетный — необходим для осуществления различных переводов между юрлицами и контрагентами.

2. Корреспондентский — это счет банка, открытый в иной финансовой организации.

3. Лицевой — это счет, который открывается организациями для осуществления расчетов с физлицами.

При некоторых расчетах используются именно лицевые счета финансовой организации, а не расчетные, так как при проведении расчетов происходит большое движение денежных средств. Поэтому изначально после оплаты деньги приходят на л/с банка, а только затем поступают на р/с компании. Как правило, за такую операцию дополнительно взимается комиссия. Из известных примеров можно привести, например, оплату жилищно-коммунальных услуг.

Теперь разобрались и знаем отличия различных счетов, а также назначении корреспондентского счета. И если вдруг по какой-то причине потребовался корсчет, то его с легкостью можно узнать у самого банка, он не является тайной информацией.

Вопрос 1 Порядок открытия корреспондентских счетов в РКЦ

Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет вРКЦ следующие документы:

— заявление на открытие корреспондентского счета;

— нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

— нотариально заверенные копии учредительных документов;

— письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

— письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

— справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ и в Фонде обязательного медицинского страхования;

— нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка;

— информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора;

— извещение страхователя Фонда социального страхования.

Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:

— договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов через расчетную сеть Банка России и иные условия;

— договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;

— специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На нем хранятся все свободные денежные средства коммерческого банка — как собственные, так и неиспользованные деньги его клиентов и полученные ссуды от других банков. Через корреспондентский счет банк осуществляет весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием своих клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам — это их четкое осуществление в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете для осуществления текущих платежей банки при определенных условиях могут получить в Банке России два вида кредитов: внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у него ресурсов и предполагает высокую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками.

Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ, на балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка — на балансовом счете 30102 с аналогичным названием.

С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени.

Где посмотреть реквизит?

Чтобы сделать перечисление денег через центробанковскую расчётную сеть, нужно в документах указать:

• БИК;
• ИНН;
• код ОКАТО;
• КПП;
• к/с и р/с отправителя и получателя;
• др.

И здесь возникает вопрос: а как узнать коррсчёт? Только через систему самого банка:

• на официальном сайте (обычно нужные сведения отражены в разделе “Реквизиты”);
• у оператора горячей линии (номер можно посмотреть в разделе “Контакты” на официальном веб-ресурсе);
• в офисе.

Если Вы оформляете перевод в отделении, специалисты самостоятельно пропишут к/c в документе. При необходимости данные будут распечатаны. Нужные цифры есть также в договоре.

Как и где узнать корреспондентский счёт

Реквизиты банка размещают на его официальной странице. Узнать реквизиты корсчета организации можно:

• посетив банковское отделение;
• по горячей линии с помощью кодового слова;
• отправив электронное заявление.

Также информация о корсчетах прописана на последнем листе договора, в подпункте «Реквизиты сторон». Но если бумага составлена больше двух лет назад, данные могут быть неактуальны.

Иногда к/с виден в личном кабинете банка. Он расположен в графе «Дополнительно» или всплывает во время оформления операции. Желательно воспользоваться двумя способами, чтобы удостовериться в правильности номера.

В случае ошибки деньги спишут со счета, но до получателя они не дойдут. Вернуть их реально, но потребуется много времени и документов.

Разновидности корреспондентских счётов

Коммерческие компании могут иметь вклады в зарубежных и российских банках, при этом, держать средства в валюте или рублях. В связи с этим, существует несколько 3 разновидности корреспондентских счетов:

1. Востро. Используется иностранными гражданами, которые ведут хозяйственную деятельность на территории РФ. Валюта, в данном случае, это рубль или же национальная денежная единица владельца счёта;
2. Ностро. Предусмотрен для совершения операций между зарубежными контрагентами и российскими клиентами;
3. Лоро. Через данный счёт производится взаимодействие банковских операций. В данном случае, респондент должен оформить заявление у корреспондента, тот в свою очередь, открывает для банковского учреждения респондента корреспондентский счёт на основании специального договора.

Если речь идёт о необходимости проведения внутренних операций, данный счёт, это обязательный реквизит, и он будет указан в документах. Касательно внешних операций, их можно оформить без него.

Расчетные операции: счет Nostro

Счет Nostro — это ссылка, используемая Банком A для обозначения «нашего» баланса в Банке B. Имеется в виду краткий способ обозначения «наших денег, находящихся на депозите в вашем учреждении». Такой регистр банк одной страны хранит в компании другой страны в иностранной валюте. Он помогает учреждению, имеющему аккаунт в другой стране, упростить процесс обмена и торговли для иностранца.

Значение счета Nostro

Регистр Nostro относится к аккаунту в иностранном учреждении, созданному через местный банк в соответствующей стране в желаемой валюте. Например, Банк X в Индии имеет аккаунт в компании Y в США в национальной валюте, то есть в «долларах». Как правило, он открывает Nostro в другом банке в другой стране. Там периодически совершается большое количество операций с иностранной валютой. Регистры Nostro не открываются в странах, которые включены в ограниченный список или где происходит минимальное количество операций с иностранной валютой. В качестве альтернативы для других финансовых компаний он будет считаться Vostro, т. е. Вашим регистром в наших книгах операций.

Анализируется запись учреждения, у которого есть деньги на депозите в другой компании. Эти регистры часто используются для упрощения расчетов по торговым и валютным операциям. Nostro отличаются от стандартных банковских депозитных операций до востребования тем, что обычно хранятся в финансовых учреждениях и деноминированы в иностранной валюте.

Преимущества расчетных операций Nostro

Финансовые работники утверждают, что проводить такие расчетные операции очень выгодно. Ниже приведены некоторые из преимуществ:

1. Клиент может заплатить деньги третьему лицу в своей валюте, не рискуя обменным курсом.
2. Операция проводится легко, поскольку это просто перевод средств с одного аккаунта на другой в одном и том же банке.
3. Позволяет хранить средства в иностранной валюте.

Также он снижает риск чрезмерного колебания обменных курсов, поскольку деньги напрямую отправляются другой стороне без физического присутствия.

Недостатки расчетных операций Nostro

Ниже приведены некоторые недостатки такого регистра:

1. Меньшая процентная ставка по сравнению со сберегательным или текущим счетом.
2. Как правило, более дорогой вариант. В этом случае домашний банк предоставляет средства для плавного выполнения операций с иностранной валютой.
3. Строгие правила и законы, установленные для ведения Nostro федеральным банком.
4. Мониторинг транзакций со счетов Nostro.

Система открыта для кибератак, которые могут оказать огромное влияние на денежные резервы фирмы в случае взлома.

Важные замечания по поводу учетной записи Nostro

Местные финансовые компании часто используются в качестве хранителей для управления операциями в отношении валютных операций. Компания признает остаток Nostro на балансе как дебетовое сальдо с другим банком. В результате учитываются активы в балансе. Счет открыт в тех странах, где физическое присутствие банка незначительно, и с ним было бы трудно общаться ежедневно. Чтобы избежать дискомфорта, клиент открывает Nostro в другом учреждении в иностранной стране в иностранной валюте для быстроты и бесперебойной работы.

Этот расчётный счет — дополнительное и специализированное средство, которое предоставляется компаниями своим клиентам. Оно сопряжено с очень дорогими затратами и разрешено в качестве коммерческих расходов в финансовой отчетности. Используется для осуществления деловых операций с иностранной валютой.

Расчетные операции Nostro и Vostro: различия между ними

Какие функции выполняет корреспондентский счёт в коммерческом или центральном банке?

Технически корреспондентский счёт выполняет функции расчётного реквизита для проведения операций между банками. Например, компания оформляет платёжную ведомость и отправляет заработную плату сотрудникам, пользуясь платёжным поручением. В документе указываются реквизиты расчётных счетов получателей (сотрудников), а также сведения о банках, которые обслуживают их зарплатные проекты. С помощью этой информации финансовая программа перечисляет средства с расчётного счёта на корреспондентские, затем выплаты переводятся в соответствующие банки и поступают на дебетовые карты сотрудников. Расчётный счёт используется банками и их клиентами для выполнения следующих операций.

Безопасное хранение ликвидности (свободных денежных средств) клиентов. Большинство организаций сотрудничает с определённым кругом банков, поэтому хранит на соответствующих корреспондентских счетах запас средств на случай срочных и регулярных выплат. Например, строительный магазин сотрудничает с четырьмя поставщиками, открывшими расчётные счета в банках Открытие, МКБ, Райффайзен и ВТБ. Средняя сумма заказа у каждого поставщика составляет 650 тысяч рублей. Бухгалтер магазина хранит указанную сумму на каждом корреспондентском счёте, чтобы оплатить срочные счета в сжатые сроки. Если документов на оплату не поступает, корреспондентский счёт помогает защищать свободные средства от мошенников.

Проведение расчётов клиентов с кредиторами и государственными органами. Наряду с регулярной оплатой товаров и услуг, средства на корреспондентских счетах применяются для автоматического списания задолженностей по штрафам, налогам и другим обязательным платежам. Например, пользователь дебетовой карты Связь Банка оплачивает кредит в банке ОТП, а также переводит алиментные платежи на счёт бывшей супруги, открытый в банке Уралсиб. Связь Банк открывает корреспондентские счета в банках ОТП и Уралсиб, чтобы клиент мог автоматически переводить денежные средства для погашения кредитов и алиментных платежей. Также система корреспондентских счетов позволяет проводить принудительные взыскания задолженностей по исполнительным документам (штрафам ГИБДД, просроченным кредитным обязательствам) в автоматическом режиме.

Проведение финансовых операций между банком и его контрагентами. Наряду с обслуживанием расчётных счетов клиентов и выдачей кредитов, российские банки получают прибыль от инвестиционной деятельности, операций с ценными бумагами, иностранными валютами. В процессе работы организация может пользоваться межбанковскими кредитами, получать дотации из средств Центробанка, а также увеличивать резервы для защиты от различных финансовых рисков (например, банкротство из-за массовой невыплаты кредитов). Данные транзакции также обслуживаются с помощью корреспондентских счетов. Например, Сбербанк предлагает частным клиентам открытие ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) и доверительное управление активами. Операции с ценными бумагами частных лиц проводят аккредитованные брокеры, которым затем перечисляется комиссия от Сбербанка. Оплата услуг брокеров проводится через корреспондентские счета в автоматическом режиме, доход зависит от количества привлечённых клиентов и сумм инвестиций.

Покрытие текущих операционных расходов банковской организации. Наряду с расчётным (текущим), корреспондентский счёт коммерческого банка используется для выплаты заработной платы, внесения налоговых платежей, оплаты аренды, рекламы, программного обеспечения и других повседневных расходов данной финансовой организации. Например, банк МТС арендует офисные помещения у Газпромбанка и ежемесячно оплачивает аренду, открыв корреспондентский счёт у арендодателя.

Чем отличаются корреспондентский и расчётный счета банковской организации?

В отличие от расчётного, корреспондентский счёт банковской организации применяется для проведения внутренних платежей, поэтому обычно не передаётся клиентам. Например, при оформлении платёжных поручений номер корреспондентского счёта загружается в программе банк-клиент автоматически (без участия бухгалтера). С другой стороны, при проведении платежей в адрес нового контрагента, оплате налогов и других транзакциях по полным реквизитам отправителю денежных средств (плательщику) передаётся платёжное поручение (квитанция) с номером корреспондентского счёта. Реквизиты отличаются следующими характеристиками.

Кодировка реквизита в плане счетов и бухгалтерской программе банка. Все корреспондентские счета российских банков начинаются с номера 301, для расчётных счетов используются номера либо 407, либо 408. Последние три цифры корреспондентского счёта всегда совпадают с номером БИК (банковский идентификационный код), заключительные знаки расчётного счёта устанавливаются произвольно.

Создание реквизита (открытие счёта). Корреспондентские счета открываются только по инициативе банковских организаций для расчётов между собой или взаимодействия с Центробанком. Расчётные счета открываются по запросу клиентов (частных лиц, ИП, организаций) для получения доходов, проведения ежедневных хозяйственных операций. Стоимость и порядок создания корреспондентского счёта оговаривается сторонами сделки индивидуально, цена за открытие и ведение расчётного счёта публикуется на сайте банка.

Порядок использования (список доступных операций). Корреспондентские счета применяются только для ведения расчётных операций между банками и их контрагентами (Центробанком, другими финансовыми организациями). Расчётные счета используются как для взаимодействия с другими банками, так и для оплаты счетов контрагентов, списания налоговых и других задолженностей в пользу организаций и частных лиц.

Основание для проведения операции. Списания и зачисления средств по корреспондентским счетам проводятся только по платёжным поручениям, подписанным бухгалтерами финансовых организаций. Операции по расчётному счёту могут проводить как сотрудники банков, так и сами клиенты, государственные надзорные органы (ФНС, ФССП, ФТС, ОБЭП).

Расчётный и корреспондентский счета применяются банками для удалённого обслуживания юридических и физических лиц. Номер расчётного счёта выдаётся клиенту для списания и зачисления денежных средств, самостоятельного выполнения платёжных операций. Номер корреспондентского счёта используется банком для обслуживания операций по расчётным счетам клиентов, а также выполнения транзакций данной финансовой организации.

Как строятся корреспондентские отношения между банковскими организациями?

Проведение расчётных операций между клиентами — наиболее значительная и стабильная статья доходов российских банков. Например, система переводов по номеру мобильного телефона, созданная Сбербанком, позволяет финансовой организации получать в среднем 1.5% от суммы каждой транзакции клиента. Взаиморасчеты банков проводятся через РКЦ (расчётно-кассовые центры) Центробанка РФ или частных финансовых организаций. С точки зрения банка, корреспондентские отношения с другими финансовыми организациями бывают нескольких видов.

В зависимости от масштаба операций. Если корреспондентские счета банка открыты в финансовых учреждениях Российской Федерации, такие отношения являются внутренними. Если банк открыл счета лоро и ностро за рубежом, корреспондентские отношения являются международными. Крупнейшие российские банки активно взаимодействуют с мировыми финансовыми организациями, чтобы проводить международные расчёты, предлагать клиентам ликвидные ценные бумаги и выгодный курс обмена валют.

В зависимости от сторон сделки. Если корреспондентские счета открываются для предоставления инвестиционных услуг, купли-продажи ценных бумаг, оформления банковских гарантий, такие отношения между банками являются клиентскими. Если счета открываются для размещения депозитов, получения кредитов, купли-продажи валют и ценных бумаг, такие корреспондентские отношения являются внутренними (собственными).

В зависимости от наличия счёта. Если банки-партнёры открывают корреспондентские счета друг у друга, такие отношения являются открытыми или прямыми. Если банки взаимодействуют через корреспондентский счёт, открытый в сторонней организации, такие отношения являются закрытыми (без создания счёта).

В зависимости от характера заключения сделки. Если вновь открытый банк выходит на рынок и открывает корреспондентский счёт в Центробанке, такие отношения являются обязательными (регулируются законодательством). Если банки договорились между собой об открытии корреспондентских счетов для ускорения расчётов, такие корреспондентские отношения являются добровольными.

Корреспондентские отношения между банками основаны на принципе поддержания ликвидности — каждая финансовая организация должна располагать средствами для бесперебойного проведения расчётов и платежей. Внутренние банковские регламенты и финансовые программы постоянно контролируют синхронность выполнения платежей и сверяют суммы транзакций с помощью клиринговых центров. С точки зрения клиента, налаженные корреспондентские отношения между банками позволяют оплачивать счета и переводить деньги по номеру карты или мобильного телефона, экономить на комиссионных сборах и получать переводы в течение нескольких минут.

Контролем и надзором в сфере корреспондентских отношений банков занимается Центробанк, РКЦ, ФНС (федеральная налоговая служба), ФАС (федеральная антимонопольная служба), Росфинмониторинг. На практике банковские услуги тщательно контролируются государством, поэтому финансовые организации постоянно дорабатывают внутренние регламенты, меняют требования к отдельным операциям, заёмщикам и зарплатным клиентам.

Классификация и структура корсчетов

К/с подразделяются на:

1. Ностро. Текущие счета, отраженные в пассиве корреспондента.
2. Лоро. Текущие счета, отраженные в активе корреспондента.
3. Востро. Счета иностранных банков.

Распределить к/с по этой классификации можно только относительно конкретного банка, ведь один и тот же счет выступает в сразу в двух ролях. «Лоро» имеют наибольшую значимость при обеспечении платежей и начислении процентов. «Ностро» осуществляют зеркально.

Для корсчета важно, по какому пути происходит передача информации о переводах. Это может быть спецсвязь, телеграфическая, электронная или телетайп

Из-за этого банки стараются владеть самым современным программным оснащением.

К/с – депозитный счет до востребования. Большинство его функций совпадает с функциями р/с, разница в действиях банка. В РФ корсчета появились в 1991 году.

Требования к расчетам:

• оперативность;
• точность;
• надежность;
• безопасность;
• соответствие запросам клиентов;
• экономическая безопасность.

Принцип расчетов – поддержание ликвидности банка. Контролирует процесс ЦБ, который:

• выступает методологическим центром и средством надзора;
• управляет банками на валовой основе;
• занимается итоговыми расчетами.

Заключение

Работа с платежными операциями всегда требует внимательности и знаний о процессе. Только четкое понимание происходящего убережет от ошибки, цена которой – потеря средств.

Часто в этом случае банк не может вернуть их обратно: они зависают в пути или поступают на счет стороннего учреждения. Невнимательному отправителю придется привлекать к розыску банковские службы и тратить огромное количество времени.

Не только бухгалтер, любой человек, связанный с переводами, должен знать номер корсчета. От короткой числовой последовательности зависит скорость и эффективность перевода.

В чем заключается разница между расчетным и корреспондентским счетом?

• Корреспондентский счет открывается банком в других организациях, а расчетный открывается иными небанковскими структурами;
• Корсчет не может быть открыт в банке, где уже имеется открытый расчетный счет;
• Кредит на корреспондентский счет не выдается;
• Расчетный счет — это аккаунт для работы клиента с банком, а корреспондентский — для работы банка с клиентами.

В номере корреспондентского счета последние три знака совпадают с БИК банка, в то время как в расчетном — последние три знака являются номером банка.

Для того, чтобы разобраться в чем заключается отличие между расчетным и корреспондентским счетом нужно их сравнить. Лучше всего это разъяснит таблица, приведенная ниже:

Отличия по фцнкциям	Расчетный счет	Корреспондентский счет
Кто управляет	Управляет исключительно лицо, открывшее данный счет	Управляют банк-корреспондент, клиринговый центр и Центробанк
Кто распоряжается средствами	Самостоятельно распоряжается лицо, открывшее счет	Распоряжается лицо, открывшее счет, но с согласия финучреждение, которое его открывало
Возможность получения кредита	Предоставляется кредит	Кредит не предоставляется
Номер счета	Номером счета является номер счета в определенном банке	Номер счета всегда начинается с 301

Исходя из информации выше представленной таблицы, можно сделать вывод, что основными отличиями являются возможность управления имеющимися средствами и счетом в целом, а также возможность предоставления кредита.