Как начисляется пенсия для ип в 2020 году

Гарантии и компенсации – за вредность

Дополнительные гарантии и компенсации работникам, занятым на работах с вредными и опасными условиями труда, с 2014 г. предоставляются по результатам специальной оценки условий труда на основании Трудового кодекса РФ.

Объем предоставляемых льгот и компенсаций зависит от класса условий труда. Статья 14 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда» содержит подробную классификацию производств по степени вредности: 1 – оптимальные, 2 – допустимые, 3 – вредные, 4 – опасные.

Виды гарантий и компенсаций	Вредные условия труда	Опасные условия труда
3.1	3.2	3.3	3.4	4
Повышенный размер оплаты труда – не менее чем на 4% (ст. 147 ТК РФ)	v	v	v	v	v
Ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск – не менее 7 дней (ст. 117 ТК РФ)	—	v	v	v	v
Сокращенная продолжительность рабочего времени – не более 36 часов (ст. 92 ТК РФ)	—	—	v	v	v
Обязательное прохождение всеми работниками предварительных, периодических и (по медицинским показаниям) внеочередных медосмотров, а для работников на подземных работах ‒ еще и в начале, в течение и (или) в конце рабочего дня (смены) (ст. 213, 330.3 ТК РФ)	Независимо от подкласса вредности или опасности, за счет средств работодателя
Бесплатная выдача всем работникам спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной защиты, а также смывающих и (или) обезвреживающих средств в соответствии с установленными нормами (ст. 221 ТК РФ)	Независимо от подкласса вредности или опасности, за счет средств работодателя
Выдача молока и лечебно-профилактического питания (ст. 222 ТК РФ; Приказ Минздравсоцразвития России от 16 февраля 2009 г. № 45н)	При воздействии определенных вредных производственных факторов
Досрочная трудовая пенсия по старости (ст. 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ; Постановление Правительства РФ от 18 июля 2002 г. № 537; Постановление Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 г. № 10)	Работодатель платит в Пенсионный фонд повышенные страховые взносы. Вредный или опасный класс условий труда подтвержден результатами СОУТ

Статья 219 ТК РФ позволяет расширить указанный перечень гарантий и компенсаций в коллективном договоре и других локальных нормативных актах предприятия с учетом финансового положения работодателя. Также в коллективном договоре могут устанавливаться льготы и преимущества, условия труда, более благоприятные по сравнению с указанными в законах, иных нормативных правовых актах и соглашениях (ст. 41 ТК РФ; Письмо Минтруда России от 21 августа 2019 г. № 15-1/ООГ-1867).

Работникам, для которых гарантии и компенсации были установлены до 1 января 2014 г., а также тем, кто трудоустроился после этой даты, гарантии и компенсации должны предоставляться в виде, установленном по результатам аттестации рабочих мест, до проведения специальной оценки условий труда (п. 3 ст. 15 Федерального закона № 421-ФЗ). Результаты аттестации, действительные до окончания срока их действия, но не более чем до 31 декабря 2018 г., применяются при определении размера дополнительных тарифов страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, установленных п. 2.1 ст. 33.2 Федерального закона № 167-ФЗ и п. 3 ст. 428 НК РФ, в отношении рабочих мест, условия труда на которых признаны вредными или опасными.

Размеры повышения оплаты труда устанавливаются работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, предусмотренном ст. 372 ТК РФ для принятия локальных нормативных актов, либо коллективным, трудовым договорами. Если работодатель присоединился к отраслевому (межотраслевому) соглашению, должен применяться размер доплаты за вредность, указанный в таком соглашении. О том, распространяется ли на работодателя действие отраслевого (межотраслевого) соглашения, можно узнать на сайте Минтруда или ГИТ субъекта РФ, в котором находится организация.

Работодатель вправе изменить уровень гарантий и компенсаций в рамках установленных трудовым законодательством пределов, только если по результатам специальной оценки условий труда было зафиксировано изменение условий труда работников в лучшую сторону (Апелляционное определение Верховного суда Республики Карелия от 20 июня 2017 г. № 33-2171/2017). При этом работодатель вправе оставить повышенные гарантии и компенсации согласно условиям трудового договора, только в этом случае они уже не будут признаваться установленными законодательством.

Как рассчитываются взносы

Индивидуальные предприниматели, которые регулярно уплачивают подоходные и все другие, установленные законом, налоги, не обязаны выполнять страховые отчисления. Однако при желании, они могут добровольно проводить их.

Так ли необходимо платить взносы

Каждый человек должен самостоятельно решать – будет он получать только государственную социальную пенсию или же ему будет начисляться ещё и базовая, сформированная за счёт добровольных отчислений гражданином в ПФР. Принимать это решение он должен самостоятельно. Размер таких выплат не имеет ограничений.

Если человек одновременно с осуществлением личной профессиональной деятельности работает ещё и по трудовому договору, заключённому с работодателем, то никакие взносы он начислять уже не должен, за него это сделает его наниматель.

Важно! Отчисления добровольны, государство не может принудить платить их. Процедура начисления регулируется Налоговым Кодексом Российской Федерации. На основании статьи 430 статьи НК РФ, объем страховых взносов в ПФР рассчитывается на основе вида деятельности, которой занимается гражданин и размером его собственного дохода

На основании статьи 430 статьи НК РФ, объем страховых взносов в ПФР рассчитывается на основе вида деятельности, которой занимается гражданин и размером его собственного дохода

Процедура начисления регулируется Налоговым Кодексом Российской Федерации. На основании статьи 430 статьи НК РФ, объем страховых взносов в ПФР рассчитывается на основе вида деятельности, которой занимается гражданин и размером его собственного дохода.

На основании этого закона, при отсутствии каких-либо ограничений, данная группа населения при годовом объеме дохода более 300 тысяч рублей вносит 29354,00 рублей (показатель на 2019 год) и 32448,00 рублей (показатель на 2020 год), а также один процент от размера их собственного дохода за текущий год.

Страховые отчисления в ПФР не должны быть выше установленных законом взносов более чем в 8 раз.

Обратите внимание! Субъекты, которые в установленном порядке (пункт 70 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации) известят Федеральную Налоговую Службу о реализации самостоятельной деятельности, могут быть освобождены от страховых взносов в Пенсионные Фонды. По срокам страховых отчислений нет строгих ограничений. Согласно действующего законодательства, их необходимо проводить до последнего календарного дня (31 декабря) текущего года так часто, как это удобно самому субъекту

Вносить их можно ежемесячно, ежеквартально или единовременно

Согласно действующего законодательства, их необходимо проводить до последнего календарного дня (31 декабря) текущего года так часто, как это удобно самому субъекту. Вносить их можно ежемесячно, ежеквартально или единовременно

По срокам страховых отчислений нет строгих ограничений. Согласно действующего законодательства, их необходимо проводить до последнего календарного дня (31 декабря) текущего года так часто, как это удобно самому субъекту. Вносить их можно ежемесячно, ежеквартально или единовременно.

Самозанятому гражданину для регистрации нужно заполнить уведомление специальной формы. Бумагу берут в налоговом органе или находят в интернете на официальном портале ФНС и распечатывают. При заполнении документа является недопустимым:

1. Зачёркивания и правки.
2. Указание недостоверной информации.
3. Печать с обеих сторон.

Заявитель каждый лист заверяет своей подписью и относит бумагу в отделение Налоговой службы по месту регистрации. Полученная информация направляется в ПФР.

Важно! Пользуются формой уведомления, утвержденной приказом Федеральной Налоговой службы РФ от 31 марта 2017 года № ММВ-7-14/270 субъекты, относящиеся к категории работающих самостоятельно

1. Постановка на учёт в Налоговую службу.
2. Получение уведомления о регистрации.
3. Обращение в органы ПФ с уведомлением из ИФНС.

Чтобы встать на учёт в налоговой структуре, представляют:

1. Паспорт или вид на жительство.
2. СНИЛС.
3. Документ об образовании или квалификации (для репетиторов, юристов).

Индивидуальные предприниматели предъявляют свидетельство о регистрации в качестве ИП.

Условия возникновения права на ежемесячные выплаты и размер

После регистрации гражданина предпринимателем в налоговом органе на основании сведений единого государственного реестра происходит автоматическое оформление в пенсионном фонде России. После этой процедуры у ИП формируется индивидуальный лицевой счёт, на котором хранится информация о периоде и размере совершения страховых взносов. От величины этих выплат и их количества зависит, какая пенсия будет у ИП при наступлении основания для её начисления.

Учитываемая величина прибыли зависит от выбранной системы налогообложения:

1. УСН — упрощённая.
2. ПСН — патентная.
3. ЕНВД — единый налог на вменённый доход.

При упрощёнке доход, подлежащий налогообложению, рассчитывается по выбору предпринимателя 6% от общего дохода либо 15% от разности прибыли и расходов. При вменёнке бизнесмен выплачивает 15% от дохода, устанавливаемого налоговым кодексом.

При ПСН предприниматель перечисляет 6% от размера возможного дохода в течение года или на время действия патента.

Пенсия для зарегистрированного ИП в 2019 году состоит из трёх частей:

• фиксированной выплаты (ФВ);
• страховой;
• накопительной.

Первая составляющая выплачивается всем гражданам РФ и не зависит от наличия и величины трудового стажа. Её размер устанавливается Федеральными Законами и ежегодно индексируется. Сейчас объём этой части выплат по старости определён в 4982,80 рубля. Она может пересчитываться по заявлению пенсионера в связи с достижением им восьмидесятилетнего возраста, установлением какой-либо группы инвалидности или изменением числа иждивенцев.

Основным условием для назначения второй части ежемесячной материальной выплаты в 2019 году является перечисление страховых взносов в течение 8 лет и больше и минимального ИПК (индивидуального пенсионного коэффициента) в 13,8. Правительство РФ установило поэтапное увеличение необходимо трудового стажа для граждан с достижением предельных границ до 2024 года для получения права на выплату 15 лет и ИПК не менее 30.

Так как рассчитывается страховая пенсия для ИП после проведённой реформы? Формула для подсчёта размера выплаты выглядит так:

СПст = ИПК x СПК x К,

• СПст — величина страхового материального обеспечения.
• ИПК — размер индивидуального пенсионного коэффициента (в 2019 году установленный минимум — 13,8).
• СПК — установленная стоимость единицы ИПК по состоянию на момент оформления пенсии (в 2019 — 81,49 р.).

К — корректирующий коэффициент, зависящий от времени обращения за назначением выплаты по старости.

Величина ИПК зависит от трудового стажа граждан и размера вкладов, поступивших на индивидуальный лицевой счёт.

Так какая страховая пенсия будет у ИП сейчас, если он выполнил минимальные условия для возникновения права и обратился за назначением в день его наступления?

СПст = 13,8 x 81,49 = 1124,56 рубля.

А общая: ФВ + СПст = 4982,90 + 1124,56 = 6107,46 рубля.

Но эта величина меньше минимального прожиточного минимума, поэтому будет произведена доплата до указанной суммы.

Правительство России разделило население по влиянию на пенсию накопительной части на рождённых до и позже 1967 года. Лица, появившиеся на свет до указанного предела, не могут влиять на эту выплату, если только не становятся участниками программы государственного софинансирования. Для участия в этом проекте необходимо ежегодно перечислять на собственный пенсионный счёт от 2 до 12 тыс. рублей. Сумма будет удваиваться путём внесения дополнительных средств из госорганов.

Для лиц, моложе 1967 года накопительная часть ежемесячного материального обеспечения формируется на персонифицированном счёте граждан и на неё начисляется инвестиционный доход. Полученные денежные средства будут существенной прибавкой к пенсии по старости.

В связи с экономическим кризисом, Правительство России в 2014 году приняло решение заморозить накопительную часть пенсии на 3 года. Но даже в 2019 судьба составляющей ежемесячного материального обеспечения граждан в связи со старостью осталась без изменений, и мораторий продлён до 2019 года.

Есть ли какие-то льготы?

• ОСНО. Этот формат ИП применяют реже, чем остальные, т. к. он сложнее с точки зрения бухгалтерского учета, отчетности.
• УСН. Один из самых популярных спецрежимов, в народе именуемый «упрощенкой». Имеет доходную и доходно-расходную модель. Размер уплачиваемого налога, как понятно из названий, выплачивается исходя из выручки или прибыли.
• ЕНВД. Спецрежим, предполагающий уплату налога с так называемого «вмененного» дохода.
• ЕСХН. Применим предпринимателями, работающими в сфере сельского хозяйства, предусматривает для этого сегмента бизнеса некоторые привилегии.
• ПСН. Считается одной из наиболее простых форматов налогообложения, требует уплаты фиксированных сумм налога.

Все эти формы бизнеса предполагают необходимость предпринимателя платить налоги и страховые взносы, как минимум, за себя (если есть работники, то и за них тоже). Но с 2019 года появился еще один налоговый режим для ИП – налог на профессиональную деятельность (НПД). Выбрав его, предприниматель может не платить страховые взносы (делать это можно по желанию).

Для пенсионера, уже имеющего сформированную пенсию, НПД сегодня является наиболее подходящим вариантом. Можно поступить и еще проще – не открывать ИП, а просто зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать минимальный налог (4 или 6% в зависимости от того, кто является вторым участником сделки – физическое или юридическое лицо).

Расчет пенсии для ИП

Посчитать пенсию можно:

• в ПФ;
• самостоятельно;
• при помощи юристов.

На сайте ПФ есть онлайн-калькулятор, который поможет сделать предварительные подсчеты. Надо только под рукой иметь основные документы, определяющие стаж работы.

Для условного расчета пенсии, используя калькулятор онлайн на сайте ПФ, нужно под рукой иметь основные документы, определяющие стаж работы

При этом стоит учесть, что проверка начислений – это многоэтапный процесс, и потребуется немало времени для обнаружения ошибок или неточностей. Основные ступени, которые надо пройти при первичном или вторичном расчете пенсии:

• владеть информацией о начислении баллов до 2002 г.;
• точно просчитать свой стажевый коэффициент;
• определить дополнительные коэффициенты;
• просчитать коэф. среднемесячного заработка (КСЗ), для чего берется непрерывный стаж и зарплату в это время за пять лет или заработок за 2001–2002 годы (в соответствии с Постановлением РФ) и делится все это на среднюю зарплату по России за этот же период.

Практика доказывает, что суммы предварительного расчета пенсий для ИП получаются меньше, чем отчисления взносов и налогов за все время их деятельности

Практика доказывает, что суммы даже предварительного расчета не устраивают предпринимателей, которые честно отчисляли взносы и платили налоги. Очень маленькие суммы заставляют задуматься о смене формы собственности – и с ИП перейти. Скажем, в ООО, где нужны штатные единицы, хотя бы бухгалтер, следовательно, постоянная отчетность и отчисления НДФЛ ежемесячно – за себя и других сотрудников. Экономически это с маленькими доходами не выгодно. Но зато баллы копятся лучше, и суммы ждут в старости приличные. Хотя, смотря с какой точки зрения посмотреть – если предприятие работает с прибылью, то тогда лучше вообще положить часть денег на депозит и сохранить их с наращиванием к старости. Как говорится, дело рук утопающих…

Подтверждение стажа для ИП

Стаж ИП исчисляется не по трудовой книжке. Как известно, предприниматели не могут отражать в трудовой книжке сведения о своей работе. Поэтому в качестве документов, подтверждающих предпринимательский стаж, используются другие бумаги. В частности, речь идет о Свидетельствах, выдаваемых в налоговых органах по месту регистрации. Там же можно взять справки, которые дополнительно иногда запрашивает ПФР.

Кроме того, стоит иметь документальное подтверждение совершенных платежей «за себя». Конечно, все начисленные ИПК отражены в ПФР, но в некоторых случаях возможны ошибки и какие-то платежи оказываются не проведены. Потому следует озаботиться как минимум выписками движения средств по счетам за периоды, в которые производились отчисления.

Объем взносов «за себя» большинство предпринимателей платит фиксировано. В 2019 году взнос в ПФР составит 29 354 руб. При доходах свыше 300 000 руб. также придется дополнительно выплачивать 1% от суммы превышения порога. Но максимально принимаемый взнос на счет ПФР составит 234 832 руб., что обеспечит начисление 8 пенсионных баллов. При минимальной сумме отчислений за каждый год предпринимательства будет начисляться порядка 1 балла.

Стоит отметить, что начисленные баллы, отражаемые на счете в ПФР, существенно влияют на размер будущей пенсии. При минимальных отчислениях предпринимателю потребуется не менее 30 лет «предпринимательства» для обеспечения минимальной пенсии. Поэтому особенно смысла скрывать доходы нет, ведь в этом случае не получится заработать на достойную старость.

Некоторым исключением является «северный стаж». Страховой стаж ИП, осуществляющих свою деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных областях вычисляется в соответствии с законодательством и дает определенные преференции.

Особенности формирования трудового стажа у ИП

Мнение эксперта
Новиков Роман Федорович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Ни для кого не секрет, что размер пенсии зависит от трудового (а в настоящее время — страхового) стажа работника. Стаж — это количество лет, отработанных человеком в течение всей своей жизни.

Но если со стажем наёмных работников всё довольно ясно, то много вопросов возникает по поводу стажа индивидуальных предпринимателей — идёт ли он у ИП, отражается ли он в трудовой книжке, как рассчитывается и подтверждается, каким образом начисляется пенсия.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ : СВ) Х 10 = ИПК

Пояснения:

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к. В данном случае МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб. Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла. Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9 баллов.

Шаг 2. Расчет пенсии ИП

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

Разъяснение:

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно); ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже); СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.); ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа; СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.. Для предпринимателей в стаж для начисления пенсии входят следующие периоды:

Для предпринимателей в стаж для начисления пенсии входят следующие периоды:

• Непосредственно предпринимательская деятельность, когда регулярно выполнялись платежи в ПФР
• Служба в вооруженных структурах, государственных органах
• Отпуск по причине ухода за ребенком
• Уход за ребенком с инвалидностью, инвалидом 1 группы от 18 лет или лицом старше 80 лет
• Совместное проживание за рубежом в качестве супругов работников дипломатических или иных подобных органов

ИП может повысить размер пенсионного содержания по старости следующими способами:

• Отчислять дополнительные взносы в ПФР
• Участвовать в программе софинансирования пенсии
• Переводить средства в негосударственные фонды для получения накоплений в будущем
• Обратиться за выплатами позднее установленного срока на число месяцев, кратное 12

Расчет пенсионных выплат для индивидуального предпринимателя

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается исходя из трех составляющих – базовой, страховой и накопительной части. Рассмотрим каждую составляющую подробнее.

Базовая часть пенсии – это то, на что может рассчитывать любой человек, выходящий на пенсию по достижению определенного возраста (либо по иным обстоятельствам). Из-за недостатка работающего населения в стране, а также непостоянства выплат в Пенсионный Фонд по разным причинам, государству приходится время от времени пополнять эту часть сторонними средствами.

Те, кто уже давно занимается трудовой деятельностью (не менее пятнадцати лет), выплачивают взносы, составляющие страховую часть пенсии. Рассчитывать на страховую часть можно, имея на своем счету не менее тридцати пенсионных баллов, каждый из которых равен одной минимальной заработной плате.

Наконец последняя составляющая пенсии – накопительная. Эта часть рассчитывается от перечислений добровольного характера индивидуальными предпринимателями, родившимися не ранее 1967 года. Ранее эти перечисления накапливались на специальных счетах или в негосударственных Пенсионных Фондах, но затем было принято решение о том, что данные финансовые средства необходимо перечислять непосредственного в государственный Пенсионный Фонд.

Исходя из этих трех составляющих, рассчитывается пенсия, в том числе и для индивидуальных предпринимателей. На минимальную пенсионную выплату можно надеяться в любом случае, далее все зависит от стажа работы, от накопленных пенсионных баллов.

Какая будет пенсия у ИП

Вне зависимости от того, на какой налоговой схеме работает предприниматель, он обязан уплачивать взносы в страховые фонды. Обязательные страховые взносы ИП

Там где есть сотрудники, работодатели обязаны вносить страховые взносы, в так называемые, внебюджетные фонды. Их всего три. Прежде всего, это пенсионный фонд, сокращенно ПФР, фонд обязательного медицинского страхования – ФФОМС и фонд социального страхования – ФСС.

У предпринимателя зарплаты нет, но он должен вносить страховые взносы в эти фонды. Причем, даже в том случае если предпринимательской деятельности не ведется и доходов человек не получает. Например, кто-то зарегистрировался в качестве ИП и сдает нулевые декларации. В этом случае он не платит налоги, но ежеквартально или ежегодно платит взносы.

Единственное отличие ИП в оплате этих взносов от их уплаты при наличии наемных сотрудников, это то, что не надо платить в страховой фонд. Это связано с тем, что больничные листы предпринимателю не оплачиваются.

Размер взносов, каждый год меняется и все время растет. Если раньше эти взносы имели фиксированную сумму, то с 2014 года они стали зависеть еще и от прибыли. То есть, если по итогам года прибыль превысит 300 тысяч рублей, то все что выше этой суммы облагается 1% налогом. Правда есть потолок, который достигается при доходе в 13 миллионов рублей.

Право на пенсию

Поскольку взносы в ПФР предприниматель платит, значит и получать пенсию он может, когда достигнет соответствующего возраста. Кроме того, нужно иметь страховой стаж, как минимум пять лет.

Тот период времени, в течение которого за человека платились страховые взносы, называется страховым стажем

Причем, не важно, сам за себя он платил, или работодатель делал отчисления с заработной платы. Так же учитываются больничные, декреты и т.п

Если размер отчислений во внебюджетные фонды увеличивается ежегодно, то встает вопрос о размере будущей пенсии предпринимателя. На сегодняшний день с этим все плохо. Пенсия ИП, может, быть меньше, чем у человека, который вообще никогда не работал и никуда ничего не отчислял.

При достижении пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия, где-то в районе шести тысяч рублей, на сегодня. У предпринимателя, путем сложных расчетов, получается меньше. Точную сумму можно узнать, обратившись в свой пенсионный фонд. Это связано с тем, что для предпринимателей, страховые взносы рассчитаны исходя из минимального размера оплаты труда. А размер пенсии зависит от того, сколько денег за человека поступит в пенсионный фонд.

Некоторые предприниматели еще и работают на наемной работе. У них дела с пенсией будут обстоять лучше, так как учитываются все взносы, как за себя, так и сделанные работодателем.

Тем, кто занимается предпринимательской деятельностью можно принять участие в программе государственного софинансирования пенсии. То есть, ежегодно платить 12 тысяч рублей и государство добавит столько же. Это уже каждый должен решить для себя сам. Может быть выгодней вкладывать деньги в жилье и сдавать потом в аренду, тем самым получая дополнительный доход.

Что касается негосударственных пенсионных фондов, вряд ли за счет них получится существенно повлиять на ситуацию в лучшую сторону. Просто надеяться на них, слишком большой риск.

Поэтому, любому предпринимателю, стоит задуматься уже сейчас на что он будет жить на пенсии. Будет здорово, если ваш бизнес позволит получить активы, которые в будущем обеспечат вам безбедную старость.

Пенсия индивидуальных предпринимателей

Чтобы иметь право на получение пенсионных выплат, предприниматель, открывающий свое дело, должен пройти регистрацию в органах государственного учета и контроля. Для этого ему нужно обратиться в отделение налоговой инспекции своего района и предоставить некоторые документы. В течение 10 дней сотрудники налоговой инспекции оповестят Пенсионный Фонд о постановке на учет нового предпринимателя.

После регистрации в налоговой и ПФ на имя зарегистрированного лица отрывается персонифицированный лицевой счет. Теперь все взносы, вносимые предпринимателем, будут поступать на этот счет. Из этих средств впоследствии будет формироваться его пенсия.

Кроме того, для получения пенсии нужно, чтобы были соблюдены три условия:

• Предприниматель должен достичь установленного законом возраста, достаточного для выхода на пенсию (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет)
• Предприниматель должен иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно)
• Стаж работы предпринимателя должен составлять не меньше 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году (это условие касается всех граждан РФ)

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.. При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

• Был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год
• Находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год
• Ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Общие условия для получения права на пенсию

Для получения страховой пенсии в 2019 году гражданин, в том числе и ИП, должен удовлетворять сразу трём условиям:

• достигнуть пенсионного возраста, который составляет 60 лет для женщин и 65 для мужчин (ч. 1 ст. 8 ФЗ от 28.12.2013 № 400-ФЗ);
• иметь не менее 10 лет страхового стажа (Приложение 3 к Федеральному закону «О страховых пенсиях»);
• иметь индивидуальный коэффициент пенсионера (ИПК) не ниже 16,2 баллов (ч. 3 ст. 8 ФЗ от 28.12.2013 № 400-ФЗ).

Изменения в пенсионной системе, результатом которые стали новые требования к стажу, вступили в силу в январе 2015. Ещё в 2014 году для страховой пенсии было достаточно пяти лет. Одновременно появились понятие ИПК и требования к его минимальному размеру. И они будут с каждым годом ужесточаться. Для сравнения: в 2015 претенденту на пенсию хватало шести лет страхового стажа и ИПК 6,6 балла. В 2017 понадобились восемь лет и 11,4 балла. В 2019 потребуются уже десять лет стажа и 16,2 балла. Тем же, кто планирует выходить на пенсию в 2025 году и позже, для получения страховой пенсии будет нужно от 16 лет страхового стажа и ИПК не ниже 30. Те, кто не доберёт как минимум по одному из названных критериев, смогут рассчитывать только на социальную пенсию, которая ощутимо меньше страховой и назначается лишь с 65 лет.

В 2019 году для назначения страховой пенсии достаточно 10 лет страхового стажа и 16,2 балла индивидуального пенсионного коэффициента, к 2025 потребуются уже 16 лет и 30 баллов

ИПК рассчитывается на основе дохода будущего пенсионера по итогам четвёртого квартала очередного календарного года. Если зарплата была на уровне одного минимального размера оплаты труда (МРОТ), начисляется один балл, за два МРОТ — два балла и т. д. Фиксированные платежи предпринимателя в ПФР рассчитаны на основе одного МРОТ, а значит, за каждый год предпринимательской деятельности он получает один балл ИПК. Если же его годовой доход превышает 300 тысяч рублей и с его части сверх этой суммы уплачиваются дополнительные взносы в размере 1%, это принесёт дополнительные баллы. Заработать баллы ИП сможет также другими способами:

• параллельно получая облагаемый страховыми взносами в ПФР доход от работы по найму, выплат по гражданско-правовым договорам;
• делая платежи в ПФР в рамках программы софинансирования будущей пенсии;
• женщины, имеющие право на материнский капитал, могут направить на формирование будущей пенсии и его целиком или частично.

Шансы на обеспеченную старость значительно возрастают у тех, кто не станет уповать только на государственную пенсию и позаботится об источнике дополнительных поступлений в период, когда решит отойти от дел. Для формирования этого будущего пассивного дохода используются, например, такие инструменты:

• добровольные отчисления в негосударственные пенсионные фонды;
• программы накопительного пенсионного страхования;
• накопление сбережений и инвестирование их в надёжные и обеспечивающие стабильный прирост активы, заслуживающие отдельного детального рассмотрения.

Как меняются условия для назначения пенсии в России (видео)

Таким образом, предпринимательская деятельность и автоматически вытекающая из неё обязанность по уплате фиксированных платежей в ПФР без дополнительных телодвижений гарантируют ИП страховой стаж и прирост ИПК на один балл за каждый год. И если его устраивает размер будущей пенсии из расчёта, как если бы он все годы занятий собственным бизнесом работал за зарплату в размере одного МРОТ, ничего больше предпринимать от него не требуется.

Автор статьи: Андрей Меркулов

Действующий предприниматель, владелец ряда инвестиционных проектов, эксперт в областях недвижимости, маркетинга, и автоматизации бизнеса.

Автор 6 книг о бизнесе, действующий член AMA (американской ассоциации маркетинга, www.marketingpower.com), организатор бизнес-конференций.